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1、“稅款所屬期”：填寫扣繳義務(wù)人代扣稅款當月的第一日至最后一日。如：2019年3月20日發(fā)放工資時代扣的稅款，稅款所屬期填寫“2019年3月1日至2019年3月31日”。

2、“扣繳義務(wù)人名稱”：填寫扣繳義務(wù)人的法定名稱全稱。

3、“扣繳義務(wù)人納稅人識別號(統(tǒng)一社會信用代碼)”：填寫扣繳義務(wù)人的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。

4、第2列“姓名”：填寫納稅人姓名。

5、第3列“身份證件類型”：填寫納稅人有效的身份證件名稱。中國公民有中華人民共和國居民身份證的，填寫居民身份證;沒有居民身份證的，填寫港澳居民來往內(nèi)地通行證或港澳居民居住證、臺灣居民通行證或臺灣居民居住證、外國人永久居留身份證、外國人工作許可證或護照等。

6、第4列“身份證件號碼”：填寫納稅人有效身份證件上載明的證件號碼。

7、第5列“納稅人識別號”：有中國公民身份號碼的，填寫中華人民共和國居民身份證上載明的“公民身份號碼”;沒有中國公民身份號碼的，填寫稅務(wù)機關(guān)賦予的納稅人識別號。

8、第6列“是否為非居民個人”：納稅人為非居民個人的填“是”，為居民個人的填“否”。不填默認為“否”。

9、第7列“所得項目”：填寫納稅人取得的個人所得稅法第二條規(guī)定的應(yīng)稅所得項目名稱。同一納稅人取得多項或多次所得的，應(yīng)分行填寫。

10、第8～21列“本月(次)情況”：填寫扣繳義務(wù)人當月(次)支付給納稅人的所得，以及按規(guī)定各所得項目當月(次)可扣除的減除費用、專項扣除、其他扣除等。其中，工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅時扣除的專項附加扣除，按照納稅年度內(nèi)納稅人在該任職受雇單位截至當月可享受的各專項附加扣除項目的扣除總額，填寫至“累計情況(工資薪金)”中第25～29列相應(yīng)欄，本月情況中則無須填寫。

11、第22～30列“累計情況(工資、薪金)”：本欄僅適用于居民個人取得工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳的情形，工資、薪金所得以外的項目無須填寫。具體各列，按照納稅年度內(nèi)居民個人在該任職受雇單位截至當前月份累計情況填報。

12、第31列“減按計稅比例”：填寫按規(guī)定實行應(yīng)納稅所得額減計稅收優(yōu)惠的減計比例。無減計規(guī)定的，可不填，系統(tǒng)默認為100%。如，某項稅收政策實第32列“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。

13、第33～39列“稅款計算”：填寫扣繳義務(wù)人當月扣繳個人所得稅款的計算情況。