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　　什么是個(gè)人養(yǎng)老金?

　　個(gè)人養(yǎng)老金屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。目前，我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要包括“三支柱”：第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是主體部分，目前覆蓋人數(shù)已達(dá)10.4億。第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，截至2021年底，兩項(xiàng)年金參加職工7000多萬(wàn)人。第三支柱包括個(gè)人養(yǎng)老金和其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。

　　個(gè)人養(yǎng)老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。個(gè)人養(yǎng)老金制度的建立，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)上再增加一份積累，可以更好地滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，實(shí)現(xiàn)老年生活更有品質(zhì)、更有保障。

　　參加個(gè)人養(yǎng)老金有什么條件?

　　《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》)中明確，個(gè)人養(yǎng)老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

　　個(gè)人養(yǎng)老金賬戶如何開(kāi)戶?

　　個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，包括兩個(gè)賬戶：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶：

　　個(gè)人養(yǎng)老金賬戶應(yīng)當(dāng)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)開(kāi)立。

　　個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定，也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。

　　參加個(gè)人養(yǎng)老金為什么要設(shè)立兩個(gè)賬戶?

　　參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，首先要開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。由參加人通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)開(kāi)立，用于記載參加人全流程信息，作為參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶以后，資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或開(kāi)立。

　　這兩個(gè)賬戶都具有唯一性，且互相對(duì)應(yīng)。其中，通過(guò)商業(yè)銀行渠道，可以一次性開(kāi)立這兩個(gè)賬戶。

　　個(gè)人養(yǎng)老金有繳納上限嗎?

　　《實(shí)施辦法》明確，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

　　今后，國(guó)家會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況適時(shí)提高繳費(fèi)上限。對(duì)于參加人來(lái)說(shuō)，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力來(lái)靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加，也可以在年度內(nèi)選擇自己所需要的繳費(fèi)額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

　　個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里的資金怎么用?

　　《實(shí)施辦法》明確，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

　　個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品和一般金融產(chǎn)品一樣嗎?

　　和一般金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值幾個(gè)方面的屬性。

　　《實(shí)施辦法》規(guī)定，參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　參加個(gè)人養(yǎng)老金能享受哪些政策?

　　在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，每年不超過(guò)繳費(fèi)上限12000元的部分，可以通過(guò)個(gè)人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳，在個(gè)人所得稅前辦理扣除。

　　在投資環(huán)節(jié)，取得的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。

　　在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，參加人領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，不區(qū)分領(lǐng)取方式和領(lǐng)取額度，均按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅，稅率是比較低的。

　　個(gè)人養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取?要達(dá)到哪些條件?

　　為了更好實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能，政策規(guī)定，參加人在達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)(境)定居以及國(guó)家規(guī)定的其他條件時(shí)，可領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

　　領(lǐng)取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

　　參加人向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)向個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)核驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格。對(duì)于符合條件的，商業(yè)銀行會(huì)根據(jù)個(gè)人選擇的領(lǐng)取方式和額度，把個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)入到參加人的社會(huì)保障卡銀行賬戶，由參加人自主支配。

　　個(gè)人養(yǎng)老金可以繼承嗎?

　　《實(shí)施辦法》中明確規(guī)定：參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國(guó)或出境定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

　　首批開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)名單

　　國(guó)有大型商業(yè)銀行6家：工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、郵儲(chǔ)銀行

　　股份制銀行12家：中信銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、平安銀行、廣發(fā)銀行、浦發(fā)銀行、浙商銀行、渤海銀行、恒豐銀行

　　城市銀行5家：北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行、南京銀行

　　理財(cái)公司11家：工銀理財(cái)、農(nóng)銀理財(cái)、中銀理財(cái)、建信理財(cái)、交銀理財(cái)、中郵理財(cái)、貝萊德建信理財(cái)、光大理財(cái)、招銀理財(cái)、興銀理財(cái)、信銀理財(cái)

　　證券公司14家：華泰證券、中信證券、廣發(fā)證券、中信建投證券、招商證券、中國(guó)銀河證券、國(guó)泰君安證券、國(guó)信證券、東方證券、興業(yè)證券、海通證券、申萬(wàn)宏源證券、中國(guó)中金財(cái)富證券、長(zhǎng)江證券

　　獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)7家：螞蟻(杭州)基金銷售有限公司、上海天天基金銷售有限公司、騰安基金銷售(深圳)有限公司、珠海盈米基金銷售有限公司、浙江同花順基金銷售有限公司、北京雪球基金銷售有限公司、京東肯特瑞基金銷售有限公司

　　保險(xiǎn)公司6家：國(guó)壽壽險(xiǎn)、太平養(yǎng)老、太平人壽、泰康人壽、人保壽險(xiǎn)、國(guó)民養(yǎng)老