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2023-01-31
虛增利潤3.8億！重罰1520萬！
更新時間：2022-08-20 13:08:59作者：佚名
中國基金報記者 顏穎
*ST藍盾處罰靴子落地！
日前，廣東證監(jiān)局公布對*ST藍盾的行政處罰決定書。由于子公司通過多方手段虛增利潤總額高達3.82億元，導(dǎo)致*ST藍盾2017-2019年年報存在虛假記載，構(gòu)成信披違法。廣東證監(jiān)局對*ST藍盾及相關(guān)責(zé)任人員給予警告，并合計處罰1520萬元。
值得關(guān)注的是，此次處罰中除了直接負責(zé)主管人員、直接參與人外，部分時任“董監(jiān)高”因未對相關(guān)輿情和交易所關(guān)注函特別關(guān)注，或關(guān)注后沒有采取進一步核查措施，簽字保證定期報告內(nèi)容“真實、準確、完整”，同樣遭遇50萬元的“最低罰款套餐”。須知“董監(jiān)高”任職有風(fēng)險，簽字需謹慎。
來看詳情——
子公司多年財務(wù)造假
2021年12月底，藍盾股份公告稱，因涉嫌信披違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對其立案。如今，調(diào)查結(jié)果已水落石出。
日前，廣東證監(jiān)局發(fā)布對*ST藍盾的行政處罰決定書，揭露了其子公司中經(jīng)電商多年來的財務(wù)造假行為。
經(jīng)查，中經(jīng)電商于2017年至2019年期間，通過偽造大量客戶和商戶的業(yè)務(wù)合同、業(yè)務(wù)對賬單、詢證函回函等，在自主開發(fā)的匯生活系統(tǒng)、EPAY系統(tǒng)上虛構(gòu)發(fā)碼數(shù)據(jù)和消費數(shù)據(jù)等方式，虛增營業(yè)收入和利潤。
其中：2018年至2019年期間，中經(jīng)電商通過偽造業(yè)務(wù)合同、電子券碼業(yè)務(wù)采購訂單、業(yè)務(wù)審批表等方式，虛構(gòu)與6家保險機構(gòu)的電子券碼業(yè)務(wù)及相關(guān)的發(fā)碼數(shù)據(jù)、消費數(shù)據(jù)和已過期未消費數(shù)據(jù)。經(jīng)核算，2018年虛增利潤總額1.04億元，2019年虛增利潤總額4432.63萬元。
2017年至2019年期間，中經(jīng)電商通過偽造與中油碧辟石油有限公司《優(yōu)惠價格確認書》、業(yè)務(wù)對賬單等協(xié)議文件，虛增傭金收入、利潤；虛構(gòu)白云航空等多家公司為其合作商戶，通過偽造業(yè)務(wù)合同、業(yè)務(wù)對賬單等文件，虛構(gòu)返利傭金數(shù)據(jù)和油品消費數(shù)據(jù)。經(jīng)核算，2017年-2019年虛增利潤總額分別為1.38億元、6021.84萬元、3478.94萬元。
綜上，中經(jīng)電商2017年-2019年虛增營業(yè)收入占藍盾股份當(dāng)期披露營業(yè)收入的6.22%、7.22%、4.12%；虛增利潤總占藍盾股份當(dāng)期披露利潤總額的26.79%、33.74%、8.33%。上述情況導(dǎo)致藍盾股份披露的2017年年度報告、2018年年度報告和2019年年度報告存在虛假記載。
基于此，廣東證監(jiān)局認為，藍盾股份公開披露的2017年、2018年和2019年年度報告存在虛假記載，構(gòu)成2005年《證券法》所述的信息披露違法行為。對藍盾股份責(zé)令改正，給予警告，并處罰款350萬元。
市場曾有輿情關(guān)注
藍盾股份對中經(jīng)電商的并購啟動于2015年，彼時藍盾股份以11億元對中經(jīng)電商進行高溢價收購，其中現(xiàn)金1.65億元、支付股份9.35億元。
對于此次高額溢價收購，中經(jīng)電商原股東中經(jīng)匯通也給予了高額業(yè)績承諾：2015年度合計凈利潤不低于10000萬元，2016年度合計凈利潤不低于13000萬元，2017年度合計凈利潤不低于16900萬元，2018年度合計凈利潤不低于20400萬元。
此后，中經(jīng)電商成功完成業(yè)績承諾，2018年凈利潤高達2.32億元。然而，從上述調(diào)查即可看出，在2016年收購?fù)瓿珊蟛痪?，中?jīng)電商就已經(jīng)開始進行財務(wù)造假。
實際上，中經(jīng)電商的造假并非“天衣無縫”。2019年10月，深交所即向藍盾股份發(fā)出關(guān)注函。自2019年7月起，互動易及其他網(wǎng)絡(luò)媒體渠道存在大量有關(guān)中經(jīng)電商“失聯(lián)”的質(zhì)疑及投訴，輿情顯示中經(jīng)電商銷售的加油卡在廣東、福建地區(qū)出現(xiàn)大面積無法使用的現(xiàn)象。
對此，藍盾股份在回復(fù)中表示，加油卡無法加油是因為中經(jīng)電商按照折扣差異，對不同加油站采取限流、限量、限油品等措施，極端情況下可能暫停接受客戶消費。對于中經(jīng)電商的造假行為，進行了“合理”解釋。2019年年報中，藍盾股份即對中經(jīng)電商進行全額商譽減值計提，計提規(guī)模達4.64億元。
15名相關(guān)責(zé)任人遭罰
公司遭罰之際，一眾相關(guān)負責(zé)人也未逃脫懲罰，其中首當(dāng)其沖的即是柯氏三兄弟。
據(jù)調(diào)查，柯某耀作為中經(jīng)電商時任董事長，組織安排相關(guān)人員通過虛構(gòu)電子券碼業(yè)務(wù)、加油站合作業(yè)務(wù)等方式實施財務(wù)造假。柯某耀被給予警告，并處罰款200萬元。
柯某慶作為藍盾股份時任董事長，柯某貴作為藍盾股份時任副董事長、總經(jīng)理，兼任中經(jīng)電商董事，未勤勉盡責(zé)，是藍盾股份2017年、2018年和2019年年度報告存在虛假記載的直接負責(zé)的主管人員。二人均被給予警告，并處罰款200萬元。
此外，鄭某作為中經(jīng)電商時任會計機構(gòu)負責(zé)人、財務(wù)中心總監(jiān)，知悉并直接參與中經(jīng)電商財務(wù)造假，也被處以100萬元的罰款。
除了實際參與財務(wù)造假的當(dāng)事人，“盲目”簽字的“董監(jiān)高”也遭遇監(jiān)管處罰。
其中，趙某倫作為藍盾股份和中經(jīng)電商時任董事，在未審閱藍盾股份2017年-2019年年度報告的情況下，簽字保證相關(guān)報告中所披露的內(nèi)容真實、準確、完整，且未對相關(guān)輿情和交易所關(guān)注函特別關(guān)注，被認定為未勤勉盡責(zé)，處以60萬元罰款。
同樣地，景某作為藍盾股份時任財務(wù)總監(jiān)，未針對藍盾股份對中經(jīng)電商的監(jiān)督管理不到位采取有效應(yīng)對措施，未對相關(guān)輿情和交易所關(guān)注函特別關(guān)注，簽字保證藍盾股份2018年和2019年年度報告中所披露的內(nèi)容真實、準確、完整，也被認定為未勤勉盡責(zé)，處以60萬元罰款。
情節(jié)類似的還有藍盾股份9名時任“董監(jiān)高”，由于未對相關(guān)輿情和交易所關(guān)注函特別關(guān)注，或關(guān)注后沒有采取進一步核查措施，簽字保證履職期間內(nèi)定期報告內(nèi)容真實、準確、完整，未勤勉盡責(zé)，被分別處以50萬元罰款。
值得關(guān)注的是，在藍盾股份被立案調(diào)查期間，柯某慶、柯某貴二人所持1.4%、1.53%股份被司法強制拍賣，違反相關(guān)減持規(guī)定。今年5月，深交所對二人給予通報批評的處分，并記入上市公司誠信檔案。四川證監(jiān)局亦在上月對二人出具警示函。
截至2022年8月19日收盤，*ST藍盾股價2.48元，當(dāng)前總市值31億。
編輯：喬伊
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