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來(lái)源：財(cái)通社改編自凌通社、IPO說(shuō)明書和問(wèn)詢回復(fù)

近日，遼寧垠藝生物在深交所更新了IPO說(shuō)明書和問(wèn)詢回復(fù)。這家為冠心病病人治療提供“藥物洗脫球囊導(dǎo)管”的公司，其市場(chǎng)推廣混亂程度可能和此前被證監(jiān)會(huì)在注冊(cè)階段否決的倍特藥業(yè)有得一拼。

推廣服務(wù)費(fèi)是醫(yī)療行業(yè)的腐敗潛規(guī)則，遼寧垠藝讓原員工成立了無(wú)數(shù)的公司擔(dān)任推廣服務(wù)商對(duì)醫(yī)生進(jìn)行“拜訪”、“會(huì)議”、“跟臺(tái)”等灰色活動(dòng)，涉及的推廣服務(wù)費(fèi)最高占銷售額的47.64%，也就是說(shuō)，病人付出的差不多一半錢是用在醫(yī)生那邊。

深交所對(duì)于遼寧垠藝的推廣費(fèi)存在腐敗的可能性也非常擔(dān)憂，在問(wèn)詢函中“推廣費(fèi)”這個(gè)關(guān)鍵詞就出現(xiàn)了78次，而中介機(jī)構(gòu)均回答“沒(méi)問(wèn)題”。

公司的主導(dǎo)產(chǎn)品是藥物洗脫球囊導(dǎo)管，2019-2021的毛利率為96.7、95.8%和95.42%。2019年，公司賣出了21579條導(dǎo)管均價(jià)8010.98元，2020年均價(jià)6711.26元，2021年均價(jià)4583.11元，2022年在帶量采購(gòu)下上半年一條導(dǎo)管的價(jià)格為2022.82元，比上一年跌了55.8%，但是這改變不了公司依懶推廣費(fèi)搞定醫(yī)院和醫(yī)生的實(shí)施。

IPO說(shuō)明書顯示，公司的銷售分直銷、配送、傳統(tǒng)和其他四種。以最能說(shuō)明問(wèn)題的直銷為例，2019年-2021年推廣服務(wù)費(fèi)占銷售收入的44.82%、45.66%和47.64%，即使是在帶量采購(gòu)的2022年上半年，推廣服務(wù)費(fèi)依然占43.30%，也就是說(shuō)沒(méi)有巨額（差不多病人開支的一半）推廣服務(wù)費(fèi)是賣不出去的。

IPO說(shuō)明書顯示，公司的銷售費(fèi)用2019-2021年分別達(dá)到1.07億、1.32億和1.85億，2022年上半年為0.42億，而推廣服務(wù)費(fèi)是銷售費(fèi)用的大頭，分別為0.79億、0.92億和1.27億、0.30億。

據(jù)了解，推廣服務(wù)費(fèi)主要包括科室會(huì)議費(fèi)用、拜訪服務(wù)費(fèi)用、跟臺(tái)服務(wù)費(fèi)用等。

一個(gè)推廣服務(wù)商上海優(yōu)吾心的案例顯示，優(yōu)吾心每次跟臺(tái)服務(wù)的價(jià)格是1000元，也就是說(shuō)賣出一個(gè)導(dǎo)管給1000，而每次給科室開會(huì)的成本是20522.54元，都知道過(guò)去中國(guó)經(jīng)歷了三年大疫，公司竟然去醫(yī)院給醫(yī)生開全體會(huì)議，2019年到2022年花掉了3035.86萬(wàn)、3293.59萬(wàn)、5683.39萬(wàn)，按照優(yōu)吾心的價(jià)格相當(dāng)于開了1500場(chǎng)到2800場(chǎng)科室會(huì)議，即使365天不休息，公司在全國(guó)每天有7-8場(chǎng)科室會(huì)議在開。即使是2022年上半年，科室會(huì)議也花掉了1066.6萬(wàn)，按照優(yōu)吾心的價(jià)格，就是開了500場(chǎng)科室會(huì)議。

遼寧垠藝生物的招股書還揭開了一家醫(yī)療器械公司拜訪一個(gè)醫(yī)生產(chǎn)生的費(fèi)用。據(jù)招股書，在疫情最嚴(yán)重的2022年上半年，遼寧垠藝生物也通過(guò)推廣商拜訪了大量醫(yī)生，給醫(yī)生開科室會(huì)議，推廣商拜訪一次的價(jià)格是1500元左右，2019-2021年上半年，公司拜訪支出為1455萬(wàn)、2565萬(wàn)、5683萬(wàn)和931萬(wàn)，簡(jiǎn)單計(jì)算，大概拜訪了0.97萬(wàn)、1.71萬(wàn)、3.788萬(wàn)和0.62萬(wàn)個(gè)人次的醫(yī)生。而公司產(chǎn)品的主要區(qū)域集中在華東上海、北京等地，公司在華東地區(qū)的銷售收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例分別為 35.50%、 50.28%、53.15%和 51.62%，這些地區(qū)就那么幾家醫(yī)院，財(cái)通社十分好奇這些醫(yī)院有多少醫(yī)生是不被拜訪的。

遼寧垠藝生物特別有意思的是跟臺(tái)服務(wù)，該公司每次跟臺(tái)服務(wù)的價(jià)格是1000元，2019-2022年上半年跟臺(tái)的費(fèi)用分別為2934萬(wàn)、2927萬(wàn)、3000萬(wàn)、872萬(wàn)。也就是差不多是29340個(gè)手術(shù)、29270個(gè)手術(shù)、30000個(gè)手術(shù)和8720個(gè)手術(shù)，而IPO說(shuō)明書提到，2019年-2022年上半年公司賣出的導(dǎo)管依次為21579條、44623條、125441條和1101190條，難道從2019年開始公司基本就是用跟臺(tái)的手法盯上醫(yī)生進(jìn)行銷售？

最后，再來(lái)說(shuō)說(shuō)前文提到的上海優(yōu)吾心，這家公司也很有意思。上海優(yōu)吾心作為遼寧垠藝生物第五大經(jīng)銷商，成立于 2019 年，由遼寧垠藝生物前員工經(jīng)營(yíng)（該員工于 2020 年 8 月離職），曾協(xié)助發(fā)行人在體外支付發(fā)行人部分員工薪酬。為避免可能發(fā)生的利益沖突，上海優(yōu)吾心于 2021 年 9 月注銷。

值得注意的是，2019-2020年上海優(yōu)吾心的社保繳納人數(shù)均為0，即便這樣，該公司要承擔(dān)醫(yī)生拜訪、跟臺(tái)服務(wù)、給醫(yī)生開會(huì)。

這里面沒(méi)有貓膩，誰(shuí)信？