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號(hào)外 鄭皓元 陳俊宏

5月31日，老鄉(xiāng)雞董事長(zhǎng)束從軒對(duì)“近三年累計(jì)1.6萬員工未繳社?！钡馁|(zhì)疑作出了回應(yīng)。束從軒表示，“作為老鄉(xiāng)雞的董事長(zhǎng)，沒能做到給老鄉(xiāng)雞全員所有人購買社保，我感到非常羞愧和自責(zé)?！彼€表示，雖然餐飲從業(yè)人員的流動(dòng)率高和部分員工對(duì)參保意愿不強(qiáng)，但其會(huì)盡最大的努力去改善這個(gè)問題。

距離5月19日招股僅過去12天，老鄉(xiāng)雞，曾揚(yáng)言“寧可賣房賣車，也要讓員工有飯吃，有班上”的老鄉(xiāng)雞，現(xiàn)如今竟被打上“為上市，強(qiáng)制千人勞務(wù)派遣”的標(biāo)簽，更為夸張的是，有機(jī)構(gòu)對(duì)老鄉(xiāng)雞早期經(jīng)營存在虛假出資的“原罪”提出質(zhì)疑，再加上網(wǎng)紅CEO言而無味的視頻回應(yīng)，讓老鄉(xiāng)雞本輪IPO變得撲撲朔迷離。

全國化戰(zhàn)略難成行

據(jù)老鄉(xiāng)雞的招股書顯示，目前全國1073家門店中991家為直營店，剩余82家為加盟店。值得注意的是，直營店里，光安徽區(qū)域就占了619家。并且，在報(bào)告期內(nèi)安徽市場(chǎng)的收入占比始終處于較高水平，分別為82.01%、79.97%和70.65%。

更為嚴(yán)重的是，從地區(qū)分布來看，老鄉(xiāng)雞飛不出安徽，更飛不出華東。2019-2021年，華東區(qū)所占營收比例分別為91.37%、92.63%和89.08%，幾乎占了老鄉(xiāng)雞總營收的9成；而2021年，華南與華北兩地區(qū)營收占比均在1%以下。

不僅如此，招股書上體現(xiàn)的業(yè)績(jī)?nèi)B漲也虛而不實(shí)，報(bào)告期內(nèi)，2019年～2021年，老鄉(xiāng)雞營業(yè)收入分別為28.6億、34.5億和43.9億，在疫情元年下老鄉(xiāng)雞能保持穩(wěn)定增長(zhǎng)屬實(shí)不易，但從同期的扣費(fèi)歸母凈利潤1.61億、0.95億、1.39億來看，反倒震蕩下降。

利潤下降的主要原因?yàn)榈赜蛲卣?，新老地域毛利率?duì)沖。報(bào)告期內(nèi)顯示，安徽所在華東市場(chǎng)毛利率為19.10%，而拓展初期的華中地區(qū)為3.51%；至于拓荒處女地：華南和華北，毛利率均為負(fù)值：－69.12%、－44.90%。

此外，老鄉(xiāng)雞的負(fù)債水平高于同行。其近三年資產(chǎn)負(fù)債率分別為23.41%、34.03%和50.10%，總體呈上升趨勢(shì)。2019-2021年，負(fù)債總額從4.14億元攀升至21.4億元，三年翻了5倍多。相較來看，僅2021年，同行業(yè)中可比公司資產(chǎn)負(fù)債率大多約在30%-40%。如，同慶樓去年資產(chǎn)負(fù)債率為30.75%，廣州酒家資產(chǎn)負(fù)債率為33.91%，全聚德資產(chǎn)負(fù)債率為40.45%。

據(jù)悉，此次招股，老鄉(xiāng)雞擬募資12億元計(jì)劃在未來3年內(nèi)于上海、南京、蘇州、深圳、北京、武漢、杭州和合肥、蕪湖等地區(qū)的重點(diǎn)地段開設(shè)700家直營店鋪。由此可見，老鄉(xiāng)雞不想當(dāng)安徽雞，想繼續(xù)拓展其全國化。

老板分紅近億1.6萬員工未繳社保

2020年，老鄉(xiāng)雞的創(chuàng)始人束從軒在疫情期間表示“寧虧5億、哪怕賣房賣車，也要讓1.6萬員工有飯吃、有班上”，并手撕了一封員工減薪的聯(lián)名信，一時(shí)間老鄉(xiāng)雞譽(yù)滿天下，但有趣的是，這樣講義氣的企業(yè)，離職率卻逐年走高，從2019年的42.5%上漲到2021年的47.87%。

不僅如此，招股書顯示，2019年末、2020年末和2021年末，老鄉(xiāng)雞員工總數(shù)分別為12844人、15400人和14503人，其中未繳納社保（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育五項(xiàng)保險(xiǎn)）的人數(shù)分別為8035人、6135人、1874人，未繳納比例分別為62.55%、39.84%和12.92%；未繳納住房公積金的人數(shù)分別為12844人、9731人和2012人，未繳納比例分別為100%、63.18%和13.87%。

也就是說，老鄉(xiāng)雞三年未繳納社保的合計(jì)超1.6萬人，住房公積金合計(jì)超2.45萬人次。盡管網(wǎng)紅董事長(zhǎng)親自下臺(tái)發(fā)視頻解釋稱，大部分員工自愿不繳納社保，這也不能免除企業(yè)為員工繳納社保的強(qiáng)制義務(wù)，創(chuàng)始人看似高風(fēng)亮節(jié)的操作，可能弄巧成拙。不交社保存在用人不規(guī)范的問題，這屬于企業(yè)面問題。

還有媒體報(bào)道稱，截至2021年底，有978名“前員工”以勞務(wù)派遣的方式在老鄉(xiāng)雞工作，是事實(shí)層面的現(xiàn)員工。

對(duì)此，老鄉(xiāng)雞則在招股書中解釋稱，這部分員工是因?yàn)椤澳挲g較大、流動(dòng)性較大等原因，社保、公積金個(gè)人部分繳納意愿較低。經(jīng)充分協(xié)商后，該等員工從公司離職；考慮到公司存在用工需求及該等員工愿意繼續(xù)為公司服務(wù)的情況，該等員工入職到勞務(wù)派遣公司并作為派遣人員派遣至公司的直營門店中從事臨時(shí)性、輔助性或替代性的工作?！倍@也引發(fā)社會(huì)層面的質(zhì)疑，認(rèn)為該公司存在強(qiáng)行要求員工轉(zhuǎn)勞務(wù)派遣跡象。

老鄉(xiāng)雞還在招股書中表示，2021年末，“員工自愿放棄參繳”的有326人。而人社部曾多次表示，按照國家有關(guān)規(guī)定，用人單位和職工應(yīng)當(dāng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，這既是用人單位和職工的合法權(quán)利，也是用人單位和職工的應(yīng)盡義務(wù)，不能根據(jù)職工或者用人單位意愿而免除，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

除身陷社保疑云外，值得注意的是，老鄉(xiāng)雞自2003年成立以來就是一家十分典型的家族企業(yè)。束從軒雖擔(dān)任公司董事長(zhǎng)，但并不持有股份。截至招股書簽署之日，束從軒之子束小龍直接持有公司8931.02萬股股份，其女束文直接持有公司1786.21萬股，束小龍、束文兄妹合計(jì)直接持股29.77%。同時(shí)，束小龍、董雪夫妻及束文通過合肥羽壹、青島束董合計(jì)持有公司61.55%股權(quán)，三人直接間接合計(jì)持有公司91.32%股權(quán)。

公開資料顯示，2019年、2021年兩次大規(guī)模增資擴(kuò)股引進(jìn)投資者時(shí)，老鄉(xiāng)雞選擇在IPO前夕大規(guī)模派發(fā)現(xiàn)金紅利。2021年4月27日，老鄉(xiāng)雞召開股東會(huì)議，以截至2021年3月31日3660萬出資額為基數(shù)，向全體股東每一認(rèn)繳的出資額派發(fā)現(xiàn)金紅利2.8元（含稅），共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利約1.02億元。

由于束從軒家族持有老鄉(xiāng)雞股權(quán)超90%，此次分紅，束從軒家族分得超0.93億元。一定程度而言，懂的都懂。

老鄉(xiāng)雞說到底是餐飲企業(yè)，股市里，呷哺呷哺、九毛九也都早已跌過破發(fā)。若老鄉(xiāng)雞獲得資本加持后，走向快速擴(kuò)張對(duì)其品牌和企業(yè)生命周期是否是一件好事？資本帶來的短期繁榮勢(shì)必會(huì)帶來更多跟風(fēng)加盟商，老鄉(xiāng)雞是否能夠承擔(dān)起加盟商的信任？太多疑問和挑戰(zhàn)擺在老鄉(xiāng)雞面前。

業(yè)內(nèi)人士稱，老鄉(xiāng)雞應(yīng)該考慮的是餐飲的本質(zhì)是什么，在眾口難調(diào)的消費(fèi)者面前，中式快餐這個(gè)命題是否成立，能堅(jiān)持多久，以及快餐文化是否真的適合中國老百姓的胃口，一切都有待消費(fèi)者的檢測(cè)。

（鄭皓元 陳俊宏）