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2023-01-31
更新時間:2022-06-10 07:31:35作者:佚名
中國基金報記者 顏穎
接管期結束日近,被接管的一眾機構陸續(xù)推出了不同的解決方案。
6月9日,“天安財產保險股份有限公司保險業(yè)務資產包”項目在上海聯(lián)合產權交易所公開掛牌轉讓,轉讓底價為21.1378億元,需采用一次性支付方式。
根據(jù)其披露的資產負債明細表,該資產包中總資產為144.01億元,總負債為152.55億元。加上底價的21.14億元,相當于拿下天安財險的全部業(yè)務需要接近30億元的價格。
2020年7月,銀保監(jiān)會決定對天安財險等6家機構依法接管,并于2021年7月延期一年。今年7月,天安財險接管即將到期,因此此次轉讓能否順利進行格外重要。是由聯(lián)合體新成立財險公司受讓資產包,還是由其他財險公司“接盤”,市場將持續(xù)關注。
轉讓底價21.14億
具體來看,此次項目掛牌的信息披露時間為6月10日-7月7日,共計20個工作日,交易方式為網絡競價。想要受讓天安財險的保險業(yè)務,就需要在信息披露期滿前交納6億元的保證金。
在轉讓標的上,天安財險此次轉讓的是自己的保險業(yè)務資產包,包括資產、負債及保險業(yè)務,而非公司產權;轉讓底價為21.1278億元,需采用一次性支付方式。
其中,資產主要包括:可供出售金融資產、貨幣資金、長期股權投資、固定資產等;負債主要包括:保險準備金、應付分保賬款、應付手續(xù)費及傭金、預收保費等;保險業(yè)務主要包括產險業(yè)務、分支機構、營銷網絡等。
對于受讓方的資格條件,自然需要滿足《保險公司保險業(yè)務轉讓管理暫行辦法》《保險公司股權管理辦法》《保險公司控股股東管理辦法》等一系列法律法規(guī)及監(jiān)管機構關于承接標的財險業(yè)務資質或財險公司股東資格的規(guī)定與要求。意向受讓方需自行判斷是否具備承接標的財險業(yè)務資質或作為財險公司的股東資格,決定是否受讓標的并承擔責任及后果。
此次股權轉讓信息附件披露的商業(yè)信息查閱資格說明顯示,天安財險保險業(yè)務資產包轉讓項目僅接受兩類意向受讓方查閱商業(yè)信息:
第一類意向受讓方,雖不是財產險公司,但其擬作為戰(zhàn)略類及以上的投資人(持股比例大于等于15%)發(fā)起設立一家新的財產險公司,并由該新公司作為最終受讓方;
第二類意向受讓方,是根據(jù)中國法律合法組建并存續(xù)的財產險公司。需要符合業(yè)務范圍、公司治理完善、償付能力充足、最近2年內無重大行政處罰記錄等要求。
此外,天安財險還要求,受讓方須采用“員工自愿抉擇就地轉換、承認工齡”的原則,無條件接受天安財險全部在職員工和勞務派遣用工。
受讓方應按照現(xiàn)實情況無條件全面接受交割日之現(xiàn)狀資產,不得以材料缺失不完整、資產價值變化、經營糾紛、司法訴訟等與資產現(xiàn)狀相關的實際情況為由拒絕交易。轉讓標的在過渡期內產生的資產負債變化原則上由受讓方承擔。
資產包數(shù)據(jù)資不抵債
官網簡介顯示,天安財險是中國首家由企業(yè)出資組建的股份制商業(yè)保險公司和國內第四家財產保險公司,成立于1995年1月,總部設在上海浦東,注冊資本177.64億元。
該公司擁有33家分公司(含航運保險中心)、263家地市級中支公司及944家支公司級營業(yè)網點,經營區(qū)域覆蓋了除港澳臺、西藏、青海、寧夏及內蒙古以外的全國主要行政區(qū)域。公司共有一萬八千余名員工,并有近萬人的營銷員隊伍。
2020年7月,銀保監(jiān)會發(fā)布公告稱,天安財險、華夏人壽、天安人壽、易安財險、新時代信托、新華信托6家金融機構觸發(fā)接管條件,為保護保險活動當事人、信托當事人合法權益,維護社會公共利益,銀保監(jiān)會決定對上述六家機構實施接管。
2021年7月,銀保監(jiān)會決定,延長天安財險等6家機構接管期限一年,自2021年7月17日起至2022年7月16日止。
根據(jù)《保險法》相關規(guī)定,保險公司被接管后,接管期限屆滿,國務院保險監(jiān)督管理機構可以決定延長接管期限,但接管期限最長不得超過二年。這也意味著,今年7月,銀保監(jiān)會將依法結束對上述六家機構的接管。
在被接管后,天安財險未披露其2020年及2021年年度信息披露報告,但其2019年凈虧損高達40.68億元,一度成為財險業(yè)的虧損王。由于投資新時代信托產品逾期,天安財險計提577.57億元的信用減值損失,2020年中報凈虧損達到270.90億元,嚴重資不抵債。
而根據(jù)其此次項目披露的資產負債明細表,天安財險出售的保險業(yè)務資產包中,總資產為144.01億元,總負債為152.55億元。加上底價的21.14億元,相當于拿下天安財險的全部業(yè)務需要接近30億元的價格,還不包括相關稅費在內。對于購入一張財險牌照來說,這個價格并不算便宜。
退市西水“退早了”?
天安財險尋找“出路”,不禁讓人想起即將摘牌退市的西水股份。
6月9日盤后,西水股份發(fā)布提示性公告,稱在6月8日晚間收到天安財險發(fā)來的《關于天安財險風險處置相關事宜的函》,獲悉其將于6月9日通過以公開掛牌的方式對外轉讓保險業(yè)務資產包。來函中稱,如未能在掛牌期間征集到符合條件的投資者,其將通過其他方式持續(xù)推進風險處置工作。
回顧西水股份與天安財險之間的糾葛,可算是“成也天安敗也天安”。
早在2015年,2015年,西水股份通過發(fā)行股票及支付現(xiàn)金結合的方式,收購天安財險26.96%股權,同時募集配套資金對天安財險增資,對天安財險持股權進一步加大至50.87%,成為天安財險控股股東。在成為“保險概念股”后,西水股份總市值一度超過400億元。天安財險也不負所望,一度為西水股份貢獻九成營收。
然而,正是由于天安財險認購的新時代信托產品未能如期兌付,導致出現(xiàn)巨額虧損,西水股份也失去了業(yè)績支撐。2020年上半年西水股份營業(yè)收入大幅下滑54.46%,歸母凈利潤為-271億元。
此后,西水股份2020-2021年年報均被會計師事務所出具“無法表示意見”的審計報告,理由同樣是由于天安財險的投資。在觸及終止上市條件后,今年5月9日,上交所終止西水股份股票上市,退市整理期為5月17日-6月7日,于6月14日正式摘牌退市。
引起市場關注的是,在退市整理期內,退市西水曾三度拉出漲停板。6月6日,上交所通報稱,退市西水股票價格出現(xiàn)異動,個別投資者在交易過程中存在拉抬股價、以漲停價大額申報等影響市場正常交易秩序、誤導中小投資者交易決策的異常交易行為。
作為退市股反而被股民們“看重”,除了“炒退”的不良傾向外,與天安財險接管時限即將到期也不無相關。
對于此次天安財險轉讓保險業(yè)務包一事,西水股份表示,自2020年7月17日起,其對所持天安財險股權的核算方法由長期股權投資轉換為按其他權益工具投資核算。截至目前,西水股份其他權益工具投資中天安財險股權的賬面價值為零,此次事項對公司的具體影響存在不確定性。
編輯:艦長