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2022年4月21日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》），標(biāo)志著個人養(yǎng)老金制度正式落地。

11月25日，人力資源社會保障部宣布個人養(yǎng)老金制度啟動實(shí)施，在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區(qū)落地。

個人養(yǎng)老金是什么？個人養(yǎng)老金產(chǎn)品在哪買、怎么選？南都·灣財社聚焦十大受關(guān)注問題，為大家“一圖揭秘”個人養(yǎng)老金。

1、什么是個人養(yǎng)老金？

個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險補(bǔ)充功能的制度。個人養(yǎng)老金實(shí)行個人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個人承擔(dān)，繳費(fèi)后參加人可以自主購買符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，并按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

此外，個人養(yǎng)老金還是我國養(yǎng)老保險第三支柱的重要組成部分，能夠與基本養(yǎng)老保險（第一支柱）與企業(yè)年金、職業(yè)年金（第二支柱）相銜接，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險補(bǔ)充功能。

2、為什么要建立個人養(yǎng)老金制度？

個人養(yǎng)老金制度推出的最主要背景就是在人口老齡化背景下，我國養(yǎng)老保險三支柱發(fā)展很不平衡。在很長的一段時間里，“第一支柱‘一枝獨(dú)大’，第二支柱的發(fā)展也面臨覆蓋面窄、企業(yè)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)壓力較大等問題。因此，發(fā)展第三支柱是積極應(yīng)對人口老齡化、促進(jìn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

3、誰可以參加？

在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。不論就業(yè)形態(tài)、就業(yè)地域、戶籍，只要個人自愿都可以參加個人養(yǎng)老金制度。

4、如何參加個人養(yǎng)老金？

參加個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)總共有三個步驟：開戶、繳費(fèi)、購買具體產(chǎn)品。

首先是開戶。個人養(yǎng)老金實(shí)行賬戶制，每位參與人都需要開設(shè)兩個賬戶，即個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶。通過商業(yè)銀行，可以一次性完成兩個賬戶的開設(shè)。

其次是繳費(fèi)，參加人每年向賬戶繳納個人養(yǎng)老金的額度上限為12000元。參加人可以選擇是按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計（不超過繳費(fèi)上限），次年重新計算。

最后就是“買買買”。參與人通過個人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等四種金融產(chǎn)品。

5、三類個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，哪個適合我？

個人養(yǎng)老金產(chǎn)品有三類，一是保障類；二是儲蓄類；三是投資類。三類個人養(yǎng)老金產(chǎn)品風(fēng)險依次提高，長期投資收益率依次提升。

保障類：主要包括年金保險、兩全保險、以及銀保監(jiān)會認(rèn)定的其他商業(yè)養(yǎng)老保險，發(fā)行主體是保險公司。特點(diǎn)是本金安全、保障程度比較高、抵御風(fēng)險能力強(qiáng)，以及長期來看可以升級其他養(yǎng)老儲備附加服務(wù)。

儲蓄類：主要指個人養(yǎng)老儲蓄存款，發(fā)行主體是商業(yè)銀行。產(chǎn)品特點(diǎn)是購買期限較長、偏向保本，相較傳統(tǒng)儲蓄產(chǎn)品而言收益更高、能夠享受稅收優(yōu)惠。

投資類：包括理財產(chǎn)品和公募基金產(chǎn)品。前者發(fā)行主體對應(yīng)銀行理財子公司，后者發(fā)行主體對應(yīng)公募基金管理公司。投資類產(chǎn)品相較其他兩類產(chǎn)品，存在波動性和較高風(fēng)險，長期投資收益率也更高。

選擇哪一類，主要關(guān)注兩個因素：一是風(fēng)險承受能力，如果風(fēng)險偏好比較保守，則傾向于選擇非投資類產(chǎn)品；二是年齡。年輕人傾向以投資類的產(chǎn)品為主，特別是積極增值的公募基金；而臨近或者已經(jīng)退休的參與人，應(yīng)該考慮以穩(wěn)健增值類投資產(chǎn)品或者儲蓄為主。

6、理財產(chǎn)品和公募基金產(chǎn)品，該怎么選？

個人養(yǎng)老金理財產(chǎn)品與個人養(yǎng)老金公募基金產(chǎn)品雖然都是投資類產(chǎn)品，但也存在著投資風(fēng)險、投資收益和靈活性的不同。

一是投資風(fēng)險：養(yǎng)老理財產(chǎn)品，投資標(biāo)的以固收類產(chǎn)品為主，風(fēng)險大多是R2級（即中低風(fēng)險），最高也只有R3（即低風(fēng)險）；而公募基金產(chǎn)品資金更多投向股票市場和債券市場，以中高風(fēng)險為主。

二是投資收益：在不考慮風(fēng)險和其他需求的情況下，公募基金產(chǎn)品的長期投資收益率相較理財產(chǎn)品更高。

三是靈活性：銀行養(yǎng)老理財產(chǎn)品均為有固定期限的封閉式理財，且期限不少于5年，不到時間不可以提前支取；而養(yǎng)老公募基金產(chǎn)品則有所不同，既包括定期開放申購贖回，也有靈活申購贖回，靈活性更強(qiáng)。

7、基金產(chǎn)品太多了，應(yīng)該怎么挑？

首先，產(chǎn)品類型的選擇。個人養(yǎng)老金公募基金產(chǎn)品分為以下兩類：

一類是目標(biāo)日期型養(yǎng)老基金，以退休年份命名。例如“XX養(yǎng)老目標(biāo)日期2050年（FOF）”，就是指產(chǎn)品一般適合2050年左右的退休人群。二是目標(biāo)風(fēng)險型養(yǎng)老基金，以風(fēng)險等級命名，通常包含積極型、平衡型、穩(wěn)健型等不同風(fēng)險等級的基金。

如何選擇？如果參與人較為明確自身風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力，則可以考慮目標(biāo)風(fēng)險型基金，直接根據(jù)風(fēng)險偏好對號入座；如果參與人不確定自身風(fēng)險偏好，則可以關(guān)注目標(biāo)日期基金，由基金經(jīng)理進(jìn)行一站式養(yǎng)老配置。

此外，參與人還需要關(guān)注基金管理人的情況，也就是基金公司。包括近幾年是否因為產(chǎn)品違規(guī)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰、管理的其他類型產(chǎn)品業(yè)績?nèi)绾蔚取?/p>

8、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品究竟在哪買？

首先，在養(yǎng)老儲蓄方面，參與人只能購買本人資金賬戶開戶行所發(fā)行的儲蓄產(chǎn)品。

而其他兩類產(chǎn)品，可以直接通過保險公司、理財子公司或公募基金管理機(jī)構(gòu)等對應(yīng)產(chǎn)品發(fā)行方渠道，提供資金賬戶即后購買。

需要注意的是，通常情況下，銀行除了銷售自己的儲蓄產(chǎn)品，還會代銷部分合作理財子、保險公司、基金公司的產(chǎn)品（國務(wù)院金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外）。這也就意味著，也可以通過商業(yè)銀行夠買其他兩類產(chǎn)品，

9、個人養(yǎng)老金有哪些稅收優(yōu)惠？

在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；

在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；

在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計算繳納個人所得稅（此前稅率為7.5%），其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

10、賬戶的錢要怎么領(lǐng)取？

個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

（一）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居；

（四）國家規(guī)定的其他情形。

采寫：南都·灣財社記者 王文妍

制圖：何欣