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本文來源：時代數(shù)據(jù) 作者：張照

近日，上海皓元醫(yī)藥股份有限公司（以下簡稱“皓元醫(yī)藥”，688131）披露2022年三季度報告，前三季度實現(xiàn)營收9.7億元，同比增長39.38%；歸母凈利潤1.58億元，同比增長9.63%。

作為國內(nèi)小分子及新分子類型藥物研發(fā)/生產(chǎn)領域稀缺的前端/后端一體化企業(yè)，皓元醫(yī)藥近期問題不斷。近期，公司多名大股東在股份解禁后不久便集體披露減持計劃并已減持過半；同時，公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關聯(lián)交易項目因資產(chǎn)評估公司中水致遠被證監(jiān)會立案調(diào)查曾一度被上海證券交易所中止審核。

對此，時代數(shù)據(jù)8月29日給皓元醫(yī)藥方面發(fā)去了采訪函。

9月1日，皓元醫(yī)藥證券事務部對時代數(shù)據(jù)的采訪函進行了回復，同時，皓元醫(yī)藥表示，“公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關聯(lián)交易項目已于2022年8月30日收到上海證券交易所通知，同意恢復對公司本次交易的審核”。

前三季度經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈流出過億

據(jù)今年一季度報顯示，皓元醫(yī)藥就曾出現(xiàn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈流出，為-378.45萬元。到了二季度期末，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈流出增至1.19億元，其中僅第二季度就凈流出1.15億元，為近兩年單季凈流出最多。

對此，皓元醫(yī)藥回復稱，上半年公司大幅擴充產(chǎn)品線，備貨導致物資采購增加；同時，公司后端業(yè)務在手訂單大幅增加導致在產(chǎn)項目增加，支付的款項相應增加；此外，公司業(yè)務規(guī)模擴大導致應收賬款增加較多，且受疫情影響導致銷售款項收回減緩。

受此影響，公司前三季度經(jīng)營活動現(xiàn)金流延續(xù)了上半年的凈流出，達到-1.49億元，同比大幅減少819.69%。

二季度應收賬款增加逾1億

與此同時，皓元醫(yī)藥應收賬款迅速增加。據(jù)今年一季度報顯示，皓元醫(yī)藥應收賬款達到2.11億元，較2021年期末的1.44億元增長46.53%。公司表示，“主要原因為受疫情影響開票收款不及時所致”。

到了二季度期末，應收賬款持續(xù)增至3.28億元，單季度增加逾1億元，較2021年期末的1.44億元增長127.9%。

對此，皓元醫(yī)藥回復稱，上半年應收賬款增加主要是因為公司業(yè)務規(guī)模擴大，應收賬款相應增加，且受疫情影響導致銷售款項收回減緩；同時表示，公司大部分應收賬款為1年以內(nèi)的款項，后續(xù)隨著因疫情影響延期收回的銷售款項逐步結清，公司應收賬款情況將得到改善。

三季度期末，公司應收賬款減少至2.95億元，依然較2021年期末的1.44億元增長約1倍。

上半年存貨跌價準備近億

另一方面，皓元醫(yī)藥上半年存貨也出現(xiàn)不斷增長。上半年期末存貨賬面余額增至6.52億元，較期初增長49.66%；同時，期內(nèi)存貨跌價準備/合同履約成本減值準備達到9901.98萬元，其中7975.64萬元來自庫存商品，占比80.55%。

對此，皓元醫(yī)藥回復稱，“公司整體業(yè)績情況較好，訂單量增加，公司加大備貨以應對未來大額訂單需求”，同時表示，公司存貨跌價損失金額較大，主要原因是公司針對工具化合物產(chǎn)品毛利率高周轉率低的風險特征，在基于售價測試未發(fā)生減值跡象的前提下，再根據(jù)庫齡不同比例計提存貨跌價準備，且2022年1-6月實際計提存貨跌價準備2164.56萬元。

到了三季度期末，公司存貨繼續(xù)增至7.14億元。

大股東股份解禁后紛紛減持

6月20日，皓元醫(yī)藥披露持股5%以上股東減持股份計劃公告，真金投資及景嘉創(chuàng)業(yè)、上海泰禮、含泰創(chuàng)投等多名大股東擬通過集中競價或大宗交易的方式減持公司股份。

其中，真金投資持有公司7253718股股份，占公司總股本的6.97%，已于2022年6月8日、14日上市流通，現(xiàn)因股東自身財務需求及安排，擬減持比例不超過公司總股本的5%；景嘉創(chuàng)業(yè)、上海泰禮、含泰創(chuàng)投為一致行動人，合計持有公司股份5878287股，占公司總股本的5.65%，已于2022年6月8日、14日上市流通，現(xiàn)因股東自身資金需求，擬減持比例不超過公司總股本的4.5%。

截至2022年7月18日，景嘉創(chuàng)業(yè)、上海泰禮、含泰創(chuàng)投在本次減持計劃中合計減持了2470000股，占公司總股本的2.3732%；截至2022年7月22日，真金投資在本次減持計劃中共減持了2,627,514股，占公司總股本的2.5245%。本次減持計劃的減持數(shù)量已過半。

對于大股東減持，皓元醫(yī)藥表示，“目前公司發(fā)展及運營情況良好，公司股東及管理層對公司未來發(fā)展也是一致向好”。

存在被判定侵權的風險

據(jù)披露，皓元醫(yī)藥分子砌塊及工具化合物業(yè)務的主要銷售市場中國、美國、歐洲、日本均有“安全港條款”作為專利保護例外條款，只要能夠合理保證相關專利產(chǎn)品的最終用途為科學研究、藥證申報使用，原則上就應當屬于各國專利保護例外規(guī)定的不視為侵犯專利權的行為。

但同時，皓元醫(yī)藥曾在上市招股書中提及，公司存在知識產(chǎn)權侵權風險，“分子砌塊和工具化合物業(yè)務以及原料藥和中間體業(yè)務均存在部分尚處第三方專利期內(nèi)的產(chǎn)品，公司雖已采取一系列措施限定第三方專利期內(nèi)的產(chǎn)品用途符合‘安全港條款’的規(guī)定，避免侵犯他人的知識產(chǎn)權，但仍無法完全避免被第三方指控侵犯其知識產(chǎn)權”。

對此，公司在半年度報告中表示，公司銷售的部分分子砌塊和工具化合物產(chǎn)品涉及第三方專利，但公司已采取一系列嚴格的內(nèi)部控制措施以保證涉及第三方專利的分子砌塊和工具化合物產(chǎn)品的最終用途限定在科學研究、藥證申報使用；如果未來包括中國在內(nèi)的銷售市場專利法規(guī)發(fā)生變動或出現(xiàn)不利于公司的司法解釋和判例，也將及時督促公司慎重評估在相應市場提供第三方專利期內(nèi)分子砌塊和工具化合物產(chǎn)品的可行性。

同時，公司回復稱，“我國《專利法》第六十九條第（四）、（五）項的成文法條表述中明確列舉的豁免行為類型較少，關于公司向研究實驗者和行政審批者銷售第三方專利期內(nèi)化合物用于科學研究、藥證申報的行為是否侵犯專利權，目前尚無法定解釋和指導性案例，在法律條文的理解適用方面不明確，如未來發(fā)生專利侵權糾紛，存在被判定侵權的風險”。