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2023-01-31
四家保險公司被監(jiān)管通報透視：人保壽險最低資本少計提超7億 安誠財險、友邦壽險 風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)不實
更新時間：2023-01-16 08:21:02作者：智慧百科
近期，銀保監(jiān)會財務(wù)會計部（償付能力監(jiān)管部）針對4家保險公司的償付能力數(shù)據(jù)不真實問題進行了通報。
監(jiān)管部門表示，償付能力監(jiān)管是保險公司審慎監(jiān)管的重要內(nèi)容，償付能力數(shù)據(jù)不真實將直接影響監(jiān)管質(zhì)效。通報顯示，監(jiān)管部門在2022年償付能力真實性檢查中，發(fā)現(xiàn)浙商財險、安誠財險、人保壽險和友邦人壽4家保險公司存在償付能力數(shù)據(jù)不真實問題。
從具體涉及問題來看，4家保險公司均涉及未按規(guī)定計提最低資本，以及風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準確或不真實問題。除此之外，還涉及流動性風(fēng)險指標計算不準確、償付能力報表填報不完整、未按規(guī)定穿透計量最低資本、權(quán)益投資未及時調(diào)整核算方法等問題。
隨后，2023年1月9日，為加強銀行業(yè)保險業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計管理，規(guī)范監(jiān)管統(tǒng)計行為，提升監(jiān)管統(tǒng)計質(zhì)效，中國銀保監(jiān)會發(fā)布了《銀行保險監(jiān)管統(tǒng)計管理辦法》共六章三十三條，其中重點內(nèi)容包括明確數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任、對接數(shù)據(jù)治理要求以及重視數(shù)據(jù)價值實現(xiàn)等。
人保壽險最低資本少計提金額超7億
最低資本一般指監(jiān)管資本，在保險行業(yè)，保險公司的最低資本是監(jiān)管機構(gòu)要求其必須具有的最低償付能力的額度，隨賠償對應(yīng)保單所需金額變大而變大。若其他因素不變的情況下，如果保險公司少計提最低資本，將提升其償付能力充足率，進而影響風(fēng)險綜合評級。
2022年1、2季度償付能力報告中，人保壽險少計提最低資本最多，主要因部分投資資產(chǎn)中未約定確定性現(xiàn)金流，少計提最低資本7.25億元、8.91億元，除此之外，因某資管產(chǎn)品不滿足豁免穿透條件，但被列報為“豁免穿透的資產(chǎn)支持計劃”，少計提最低資本2265.02萬元。
其次是浙商財險，在2022年1季度因基礎(chǔ)因子選擇錯誤，少計提最低資本807.6萬元，又因某資管產(chǎn)品穿透后國債未計量利率風(fēng)險，少計提利率風(fēng)險最低資本3563.34元。
安誠財險在2022年1、2季度因部分股票基礎(chǔ)因子使用錯誤，分別少計提最低資本156.6萬元、354.4萬元，友邦人壽在2季度因部分非基礎(chǔ)資產(chǎn)穿透錯誤，債券分類不準確，少計提最低資本209萬元。
除此之外，虛增核心資本和實際資本同樣會提高保險公司的償付能力充足率。通報顯示，人保壽險虛增2022年1季度、2季度償付能力報告中的實際資本和償付能力充足率，會使得當(dāng)季綜合償付能力充足率較實際情況更高。友邦人壽實際資本中一級核心資本少計提2108萬元，會導(dǎo)致虛增核心和綜合償付能力充足率。
風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)不實：浙商、安誠財險存償付能力不達標風(fēng)險
除少計提最低資本外，4家保險均涉及風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報問題。其中，浙商財險和人保壽險的風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準確；安誠財險和友邦人壽的風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不實。
具體來看，浙商財險在2022年1、2季度風(fēng)險綜合評級均有部分數(shù)據(jù)填報不實。涉及關(guān)聯(lián)方保險資金運用金額未納入關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)統(tǒng)計；未進行再保險業(yè)務(wù)內(nèi)部審計，卻填報2次；資產(chǎn)管理部負責(zé)人資金運用從業(yè)年限和部門人員平均從業(yè)年限填報不準確等。
人保壽險在2022年1、2季度報送的風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)中，涉及保險業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險中的原保費收入，其他操作風(fēng)險數(shù)據(jù)中的財務(wù)負責(zé)人更換次數(shù)、印章管理操作風(fēng)險事件次數(shù)、總經(jīng)理變動次數(shù)等14項數(shù)據(jù)填報不實。
安誠財險在2022年1、2季度風(fēng)險綜合評級中，涉及銷售人員、核保核賠人員、分支機構(gòu)高級管理人員數(shù)量和離職率，以及保險合同爭議訴訟案件敗訴率等43項數(shù)據(jù)填報不實。
友邦人壽則在2022年2季度風(fēng)險綜合評級中，涉及核保核賠人員數(shù)量、總經(jīng)理室成員及中心支公司總經(jīng)理離職人數(shù)、評估期之前4個季度保險公司合計投訴次數(shù)、數(shù)據(jù)差錯率等18項數(shù)據(jù)填報不實。
風(fēng)險綜合評級結(jié)果是為了綜合反映保險公司償付能力風(fēng)險的整體狀況，包括資本充足狀況和其他償付能力風(fēng)險狀況。根據(jù)《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（Ⅱ）》，保險公司的風(fēng)險綜合評級細化為4個監(jiān)管類別8個級別，對應(yīng)為AAA類、AA類、A類、BBB類、BB類、B類、C類、D類。
從目前已公布的風(fēng)險綜合評級來看，浙商財險和安誠財險2022年1、2季度的評級均為B；人保壽險2022年前兩季度的評級均為BB；友邦人壽2022年第一季的評級為AAA，第二季度為AA。
值得注意的是，根據(jù)2021年1月發(fā)布的《保險公司償付能力管理規(guī)定》，償付能力達標要求之一為風(fēng)險綜合評級在B類及以上。目前浙商財險及安誠財險均處于B類，且存在風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準確不真實的問題，未來評級若出現(xiàn)下降，兩家公司的償付能力或?qū)⒋嬖诓贿_標風(fēng)險。
保險監(jiān)管法規(guī)持續(xù)完善，數(shù)據(jù)管理將進一步規(guī)范和提高
近期保險監(jiān)管持續(xù)趨嚴，2023年1月9日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行保險監(jiān)管統(tǒng)計管理辦法》（以下簡稱《辦法》），就數(shù)據(jù)管理予以進一步規(guī)范，并在數(shù)據(jù)填報審核機制、數(shù)據(jù)質(zhì)量管控機制等方面提出明確要求。
在此次《辦法》中，監(jiān)管部門首次提出并明確銀保機構(gòu)法人或主要負責(zé)人承擔(dān)數(shù)據(jù)質(zhì)量最終責(zé)任，并要求明確歸口管理部門和各相關(guān)部門的數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任。
其次，《辦法》在數(shù)據(jù)填報審核機制、數(shù)據(jù)治理機制、數(shù)據(jù)質(zhì)量管控機制建設(shè)方面提出明確要求。重點強調(diào)了源頭數(shù)據(jù)的質(zhì)量管理及明確數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任，明確銀行保險機構(gòu)應(yīng)建立包括數(shù)據(jù)源管理、統(tǒng)計口徑管理、日常監(jiān)控、監(jiān)督檢查、問題整改、考核評價在內(nèi)的監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量全流程管理機制。確保數(shù)據(jù)的真實性、準確性、及時性、完整性。
針對數(shù)據(jù)質(zhì)量問題的相關(guān)處罰措施在《辦法》中也做出了明確規(guī)定。對于未按規(guī)定提供監(jiān)管統(tǒng)計資料、編造或提供虛假監(jiān)管統(tǒng)計資料、及拒絕或者阻礙依法進行的監(jiān)管統(tǒng)計監(jiān)督檢查的，監(jiān)管機構(gòu)可以依法予以處罰，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任，同時對其責(zé)任人依法采取監(jiān)管措施或予以處罰。
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