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2023-01-31
全流程實操規(guī)范明確 個人養(yǎng)老金制度正式落地
更新時間：2022-11-05 18:17:01作者：智慧百科
人力資源社會保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會4日聯(lián)合印發(fā)《個人養(yǎng)老金實施辦法》（下稱“辦法”），自印發(fā)之日起施行。辦法對個人養(yǎng)老金制度如何運(yùn)行、個人如何參與等具體實操規(guī)范進(jìn)行了明確。
業(yè)內(nèi)專家表示，這意味著個人養(yǎng)老金制度正式落地。一方面，辦法通過發(fā)揮稅收優(yōu)惠的優(yōu)勢，調(diào)動個人參與養(yǎng)老金積累的積極性，為居民未來養(yǎng)老做好資金儲備，有助于化解我國人口老齡化壓力；另一方面，隨著未來各類金融機(jī)構(gòu)參與細(xì)則的陸續(xù)落地，一個運(yùn)作安全、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值、滿足不同投資者偏好的個人養(yǎng)老金市場即將應(yīng)運(yùn)而生，這將更有效地滿足老百姓的養(yǎng)老儲蓄需求。
辦法明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，參加人每年繳費(fèi)不得超過該繳費(fèi)額度上限。
“稅優(yōu)政策為12000元，目前這個額度是合適的，既提高了相關(guān)老年人收入，也避免了養(yǎng)老待遇水平差距過大。隨著社會水平的提高，隨著多層次多支柱的體系完善，我們也會適時調(diào)整繳費(fèi)上限?！比肆Y源社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江近日表示。
根據(jù)辦法，參加人參加個人養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶；其他個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)可以通過商業(yè)銀行渠道，協(xié)助參加人在信息平臺在線開立個人養(yǎng)老金賬戶。
“目前我們正在推進(jìn)個人養(yǎng)老金信息平臺建設(shè)。”賈江表示，個人養(yǎng)老金信息平臺目前已經(jīng)完成主體功能建設(shè)，組織了多家商業(yè)銀行及行業(yè)平臺開展了對接測試。該平臺是依托國家社會保險公共服務(wù)平臺等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口，為參加人提供個人養(yǎng)老金賬戶開立、繳費(fèi)憑證打印和信息查詢等多樣化的養(yǎng)老金公共服務(wù)。
辦法規(guī)定，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值等基本特征。商業(yè)銀行、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立健全業(yè)務(wù)管理制度，包括但不限于個人養(yǎng)老金資金賬戶服務(wù)、產(chǎn)品管理、銷售管理、合作機(jī)構(gòu)管理、信息披露等。
中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，個人養(yǎng)老金制度是個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的“升級版”，它擴(kuò)大了覆蓋的金融產(chǎn)品范圍，可滿足更多不同層次和偏好的需求。
辦法明確，個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。具體包括：達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；完全喪失勞動能力；出國（境）定居；國家規(guī)定的其他情形。
對于接下來的工作，賈江表示，個人養(yǎng)老金要在全國部分城市試行一年，再逐步推開。今年6月，人力資源社會保障部會同財政部、國家稅務(wù)總局已經(jīng)組織各地上報了先行城市，名單將于近期向社會公布。