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從國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步復(fù)蘇，市場(chǎng)情緒回暖等方面看，目前環(huán)境對(duì)于部分中小銀行上市比較有利。

財(cái)聯(lián)社1月12日訊（記者 史思同）日前，寧波通商銀行首次對(duì)外公開其IPO上市輔導(dǎo)進(jìn)度。公告顯示，中金公司在其輔導(dǎo)工作中，發(fā)現(xiàn)該行接受輔導(dǎo)人員對(duì)證券市場(chǎng)相關(guān)法律法規(guī)的掌握程度仍需持續(xù)加強(qiáng)。而就在不久前，該行剛因16項(xiàng)違規(guī)行為被監(jiān)管罰款780萬(wàn)元。

分析人士指出，中小銀行IPO上市輔導(dǎo)一般要經(jīng)歷很長(zhǎng)時(shí)間，并且企業(yè)能否上市除了和自身經(jīng)營(yíng)有關(guān)系以外，也和企業(yè)自身的資產(chǎn)質(zhì)量、股權(quán)架構(gòu)穩(wěn)定性以及是否有重大處罰情況等因素相關(guān)。但從國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步復(fù)蘇，市場(chǎng)情緒回暖等方面看，目前環(huán)境對(duì)于部分中小銀行上市比較有利。

據(jù)了解，今年剛開年，數(shù)日內(nèi)已有天津銀行、徽商銀行等多家銀行相繼披露了自家IPO上市輔導(dǎo)工作進(jìn)展的情況，同時(shí)輔導(dǎo)長(zhǎng)達(dá)12年之久的漢口銀行也有了新進(jìn)展。而寧波通商銀行上市的進(jìn)度是否會(huì)受罰單等問(wèn)題影響，還值得進(jìn)一步關(guān)注。

寧波通商銀行法制意識(shí)待提升，曾一日被罰780萬(wàn)

1月10日，寧波通商銀行發(fā)布了《關(guān)于寧波通商銀行股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告（第一期）》。

報(bào)告顯示，自去年10 月至該報(bào)告簽署日的這一輔導(dǎo)期間，寧波通商銀行全董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有5％以上股份的股東（或其法定代表人或授權(quán)代表）等相關(guān)人員均已接受輔導(dǎo)。

或許由于是第一期輔導(dǎo)，中金公司也在輔導(dǎo)工作中發(fā)現(xiàn)了該行存在的一些問(wèn)題，并明確指出寧波通商銀行上述接受輔導(dǎo)的人員對(duì)證券市場(chǎng)相關(guān)法律法規(guī)的掌握程度仍需持續(xù)加強(qiáng)。

對(duì)此，中金公司表示，輔導(dǎo)期內(nèi)其協(xié)助該行對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)公司制度及規(guī)定進(jìn)行了進(jìn)一步的完善，同時(shí)進(jìn)一步督促該行嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，進(jìn)一步提升規(guī)范運(yùn)作水平。而在下期輔導(dǎo)工作中，中金公司將通過(guò)組織專題輔導(dǎo)培訓(xùn)等形式，對(duì)上述人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其充分了解上市公司運(yùn)作規(guī)范、信息披露、履行承諾等相關(guān)要求，提升其法制意識(shí)、自律意識(shí)及誠(chéng)信意識(shí)。

“高管對(duì)證券市場(chǎng)相關(guān)法律法規(guī)的掌握程度會(huì)對(duì)公司內(nèi)部治理及經(jīng)營(yíng)合規(guī)方面產(chǎn)生潛在影響。”光大銀行金融市場(chǎng)部宏觀研究員周茂華指出，上述問(wèn)題主要涉及高管任職資格方面的上市要求，該規(guī)定也是督促中小銀行加快完善內(nèi)部治理，提升合規(guī)管理，增強(qiáng)風(fēng)控與經(jīng)營(yíng)能力。

而實(shí)際上，寧波通商銀行在合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面的薄弱之處早已顯露，甚至就在接受中金公司該期輔導(dǎo)的期間，該行還曾一日之內(nèi)收到了來(lái)自監(jiān)管的7張大額罰單，共計(jì)被處罰金高達(dá)780萬(wàn)元。

具體而言，其該次被罰是由16項(xiàng)違規(guī)行為所致，包括：同業(yè)投資投后管理不到位、關(guān)聯(lián)交易管理不規(guī)范、將同業(yè)存款計(jì)入一般性存款、凈值型理財(cái)產(chǎn)品部分投資比例不合規(guī)、凈值型理財(cái)產(chǎn)品估值方法不準(zhǔn)確、凈值型理財(cái)產(chǎn)品信息披露不到位等6項(xiàng)違規(guī)，以及關(guān)聯(lián)方名單不完整、績(jī)效薪酬管理不合規(guī)、員工與名下授信客戶發(fā)生資金往來(lái)、未合理分擔(dān)小微企業(yè)抵押物財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用、將同業(yè)存款計(jì)入一般性存款、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理不審慎、信用風(fēng)險(xiǎn)管理不到位、授信“三查”不盡職、互聯(lián)網(wǎng)貸款異地客戶識(shí)別機(jī)制不完善、數(shù)據(jù)治理存在欠缺等10項(xiàng)違規(guī)行為。

就該次罰單的相關(guān)情況，財(cái)聯(lián)社記者聯(lián)系寧波通商銀行進(jìn)一步了解，但截至發(fā)稿未獲回復(fù)。周茂華告訴記者，一般來(lái)說(shuō)，吃罰單可能會(huì)影響上市的進(jìn)度，未來(lái)上市節(jié)奏還是需要看相關(guān)銀行暴露出問(wèn)題整改情況，監(jiān)管部門認(rèn)可情況。

與此同時(shí)，除進(jìn)一步提升其法制意識(shí)之外，“繼續(xù)完善盡職調(diào)查”也是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)該行下一階段的輔導(dǎo)工作重點(diǎn)。中金公司表示，接下來(lái)將繼續(xù)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查等形式對(duì)寧波通商銀行的公司治理、規(guī)范運(yùn)作、內(nèi)控及經(jīng)營(yíng)模式等方面進(jìn)行更為深入的全面梳理，并持續(xù)關(guān)注該行的經(jīng)營(yíng)情況。

天津銀行部分批復(fù)待取，徽商銀行輔導(dǎo)順利

除寧波通商銀行以外，今年開年已有多家銀行都披露了IPO上市輔導(dǎo)進(jìn)度的相關(guān)情況，天津銀行于1月6日率先發(fā)出相關(guān)公告，徽商銀行、漢口銀行緊隨其后，均于10日與寧波通商銀行同步披露了相關(guān)進(jìn)展。

據(jù)了解，天津銀行的輔導(dǎo)工作已進(jìn)行了18期，目前其已初步完成了股份的清理、確權(quán)及托管工作，自有房產(chǎn)和租賃房產(chǎn)確權(quán)工作，并按照有關(guān)規(guī)定對(duì)內(nèi)部職工持股情況進(jìn)行了梳理和規(guī)范，系統(tǒng)地建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制制度和體系，以上相關(guān)方面均已滿足上市發(fā)行的基本要求及規(guī)定。

但在輔導(dǎo)過(guò)程中，天津銀行也暴露了自身的一些問(wèn)題。此前，天津銀行存在第六屆董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)已屆滿問(wèn)題，已于去年2月28日召開股東大會(huì)改選了第七屆董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)，第七屆董事會(huì)4位新任董事任職資格已獲批。

而目前仍然存在的問(wèn)題是，天津銀行尚未申請(qǐng)及取得部分外部批復(fù)。對(duì)此，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)表示將根據(jù)該行戰(zhàn)略規(guī)劃安排和具體工作計(jì)劃，協(xié)助發(fā)行人適時(shí)進(jìn)行監(jiān)管申報(bào)，確保輔導(dǎo)對(duì)象在上市申報(bào)前及時(shí)取得相關(guān)批復(fù)。

此外，對(duì)于下一階段的輔導(dǎo)工作安排，中銀證券和中信證券的輔導(dǎo)人員將對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行持續(xù)輔導(dǎo)，除了在法律、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)方面進(jìn)一步輔導(dǎo)及交流溝通，還將在資本補(bǔ)充方面，協(xié)助天津銀行建立并不斷健全多元化的資本補(bǔ)充渠道，并在其補(bǔ)充資本的過(guò)程中提供服務(wù)和幫助。

而另一邊，已經(jīng)進(jìn)行了13期輔導(dǎo)工作的徽商銀行卻顯得格外順利。

據(jù)悉，該輔導(dǎo)期內(nèi)，其輔導(dǎo)工作小組持續(xù)關(guān)注徽商銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、股權(quán)、公司治理等事項(xiàng)，并提出了相關(guān)建議；同時(shí)，采取多種形式對(duì)徽商銀行董監(jiān)高及部分股東等接受輔導(dǎo)人員進(jìn)行了證券、法規(guī)和財(cái)務(wù)等上市相關(guān)知識(shí)的輔導(dǎo)。

而在輔導(dǎo)核查工作中，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)并未發(fā)現(xiàn)徽商銀行需要整改或落實(shí)的重要問(wèn)題，同時(shí)在前期輔導(dǎo)時(shí)也無(wú)任何問(wèn)題。

中小銀行上市難，漢口銀行已輔導(dǎo)超12年

值得關(guān)注的是，上述幾家銀行中輔導(dǎo)進(jìn)程最為緩慢的漢口銀行，輔導(dǎo)工作已經(jīng)進(jìn)行到了第52期，輔導(dǎo)時(shí)間更是長(zhǎng)達(dá)12年之久。

據(jù)了解，早在2010年12月份，海通證券就與漢口銀行簽署了《輔導(dǎo)協(xié)議》，擔(dān)任該行首次公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并于當(dāng)月完成了輔導(dǎo)備案登記。但截至目前，漢口銀行仍遲遲未能順利完成輔導(dǎo)工作。

“確實(shí)有一些上市困難戶，但原因是多方面的，有部分中小銀行自身原因，也有市場(chǎng)環(huán)境方面原因。”周茂華指出，從投資者保護(hù)，上市銀行健康發(fā)展和資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展看，也有一些基本門檻，也就是上市公司或銀行需要滿足管理制度健全、內(nèi)部治理完善，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)和風(fēng)控能力較強(qiáng)，具有發(fā)展?jié)摿Φ取?/p>

實(shí)際上，中小銀行上市之路并不容易，目前備戰(zhàn)A股正處于上市輔導(dǎo)期間的銀行約有16家，其中不少銀行都卡在輔導(dǎo)期多年。

“單是上市輔導(dǎo)就要經(jīng)歷比較長(zhǎng)的時(shí)間?！辈┩ㄗ稍兘鹑谛袠I(yè)首席分析師王蓬博告訴財(cái)聯(lián)社記者，開啟上市輔導(dǎo)要給監(jiān)管部門申報(bào)材料，輔導(dǎo)過(guò)程中需要重新梳理公司股權(quán)架構(gòu)、完善公司治理，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、法律報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等等都準(zhǔn)備好以后才能上會(huì)。

大多數(shù)銀行的上市進(jìn)程都較為緩慢，就算順利通過(guò)了上市輔導(dǎo)，IPO排隊(duì)也同樣困難。據(jù)財(cái)聯(lián)社記者不完全統(tǒng)計(jì)，截至目前共有11家銀行在A股排隊(duì)IPO，其中有多家銀行均已等待了3、4年。而去年還有廈門農(nóng)商行、重慶三峽銀行、廣東南海農(nóng)商行等多家銀行在排隊(duì)多年后又因各種原因突然撤回首發(fā)申請(qǐng)或中止審查。

在王蓬博看來(lái)，中小銀行IPO流程時(shí)間看起來(lái)還是比較長(zhǎng)的，企業(yè)能否上市和自身經(jīng)營(yíng)有關(guān)系的同時(shí)，也和企業(yè)自身的資產(chǎn)質(zhì)量、股權(quán)架構(gòu)穩(wěn)定性、是否有重大處罰情況等因素相關(guān)。而部分區(qū)域性銀行發(fā)展基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，要提升業(yè)績(jī)、突出經(jīng)營(yíng)特色、優(yōu)化公司治理等，達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)費(fèi)時(shí)費(fèi)力。

不過(guò)周茂華認(rèn)為，從國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步復(fù)蘇，市場(chǎng)情緒回暖等方面看，目前環(huán)境對(duì)于部分中小銀行上市比較有利。

值得一提的是，漢口銀行的輔導(dǎo)進(jìn)展報(bào)告中顯示，該行目前仍存在的主要問(wèn)題及解決方案一欄為“無(wú)”。而在下一階段的輔導(dǎo)工作中，海通證券表示將繼續(xù)開展全面深入的盡職調(diào)查工作，進(jìn)一步完善輔導(dǎo)工作底稿，協(xié)助漢口銀行盡快達(dá)到上市要求。