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2023-01-31
推差別費(fèi)率 保險保障基金制度迭代
更新時間：2022-11-11 07:48:32作者：智慧百科
從固定費(fèi)率調(diào)整為基準(zhǔn)費(fèi)率加風(fēng)險差別費(fèi)率，調(diào)整暫停繳納上限，將財險公司、人身險公司的暫停繳納上限分別由占公司總資產(chǎn)的6%、1%調(diào)整為占行業(yè)總資產(chǎn)的6%、1%，還優(yōu)化了保險保障基金的使用管理，完善保險保障基金的救助規(guī)定……
11月10日，銀保監(jiān)會會同財政部、人民銀行修訂后的《保險保障基金管理辦法》（以下簡稱《辦法》）發(fā)布，總體上釋放了減負(fù)信號，旨在控制風(fēng)險敞口，讓風(fēng)險調(diào)整更合理化，另一方面也體現(xiàn)出結(jié)構(gòu)性的優(yōu)化。
從固定到基準(zhǔn)+風(fēng)險差別費(fèi)率
2008年，原《保險保障基金管理辦法》（以下簡稱“原《辦法》”）由原保監(jiān)會與財政部、人民銀行以部門規(guī)章形式聯(lián)合印發(fā)。如今，原《辦法》時隔14年迎來重磅修訂。
保險保障基金指的是在一定情形下，用于救助保單持有人、保單受讓公司或者處置保險業(yè)風(fēng)險的非政府性行業(yè)風(fēng)險救助基金。
哪些情形下保險公司可以動用保險保障基金？根據(jù)《辦法》，其一是，保險公司被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)，其清算財產(chǎn)不足以償付保單利益的情形。其二是，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)經(jīng)商有關(guān)部門認(rèn)定，保險公司存在重大風(fēng)險，可能嚴(yán)重危害社會公共利益和金融穩(wěn)定的情形。值得一提的是，《辦法》豐富了動用保險保障基金情形，在原基礎(chǔ)上增加了“國務(wù)院批準(zhǔn)的其他情形”。
此次修訂的《辦法》共分七章，修改的主要內(nèi)容，包括保險保障基金籌集條款、明確保險保障基金相關(guān)財務(wù)要求、優(yōu)化保險保障基金的使用管理、完善保險保障基金的救助規(guī)定以及加強(qiáng)保險保障基金相關(guān)監(jiān)督管理。
從保險保障基金籌集層面，《辦法》將現(xiàn)行的保險保障基金固定費(fèi)率制調(diào)整為風(fēng)險導(dǎo)向費(fèi)率制，明確保險保障基金費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險差別費(fèi)率構(gòu)成，費(fèi)率的確定和調(diào)整由銀保監(jiān)會提出方案，商有關(guān)部門并報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。
對于實行差別費(fèi)率的緣由，在對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險學(xué)院副院長謝遠(yuǎn)濤看來，將固定費(fèi)率調(diào)整為基準(zhǔn)費(fèi)率加風(fēng)險差別費(fèi)率，這樣的變化更有利于將風(fēng)險合理分類分組，保證組內(nèi)風(fēng)險的同質(zhì)性，更有利于保險業(yè)風(fēng)險防范和高質(zhì)量發(fā)展。
“保險保障基金的作用就是風(fēng)險防范的最后一道屏障，為了設(shè)置這道屏障，安排了兩個階梯，一個是基準(zhǔn)費(fèi)率，另一個是根據(jù)風(fēng)險狀況設(shè)置風(fēng)險差別費(fèi)率?！蓖瑫r，北京工商大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副院長寧威也表示，未來應(yīng)該會是風(fēng)險大業(yè)務(wù)提取的費(fèi)率高。
暫停標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為以行業(yè)為基數(shù)
此外，《辦法》在保險保障基金籌集層面還調(diào)整了保險保障基金暫停繳納上限，將財產(chǎn)保險公司、人身保險公司的暫停繳納上限分別由占公司總資產(chǎn)的6%、1%調(diào)整為占行業(yè)總資產(chǎn)的6%、1%。
《辦法》與修訂前相比，同樣設(shè)置了“保險保障基金公司”這一章節(jié)?！掇k法》要求中國保險保障基金有限責(zé)任公司（以下簡稱“保險保障基金公司”）和保險保障基金各自作為獨(dú)立會計主體進(jìn)行核算，嚴(yán)格分離。也延續(xù)了保險保障基金公司對財產(chǎn)保險和人身保險基金分賬管理、分別使用等規(guī)定。
保障功能強(qiáng)屬性的險種“入列”
除了公布了修訂后的保險保障基金籌集的細(xì)節(jié)外，《辦法》還對保險保障基金的使用作出進(jìn)一步明確。
在保險保障基金的救助規(guī)定方面，《辦法》明確短期健康保險、短期意外傷害保險適用于財產(chǎn)保險同樣的救助規(guī)定，根據(jù)《辦法》中財產(chǎn)保險同樣的救助規(guī)定來看，保險公司被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)，其清算財產(chǎn)不足以償付保單利益的，保險保障基金將按照一定規(guī)則對保單持有人提供救助，其中，保單持有人的保單利益在人民幣5萬元以內(nèi)的部分，保險保障基金予以全額救助。
對于明確短期健康保險在內(nèi)的兩大險種適用財產(chǎn)保險同樣救助規(guī)定的緣由，在寧威看來，財產(chǎn)保險、短期健康保險、短期意外傷害保險都屬于保障功能強(qiáng)屬性的險種，后兩個險種在精算技術(shù)上與前者一致。本次《辦法》將救助標(biāo)準(zhǔn)明確，有利于未來發(fā)生問題時的快速處理。
《辦法》同時也明確自保公司經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)不屬于保險保障基金的救助范圍，不繳納保險保障基金。對保險公司被撤銷或者破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的實際控制人、監(jiān)事和相關(guān)管理人員在該保險公司持有的保單利益不予救助。
自保公司排除在外
為何將自保公司排除在外？為何不予救助上述對破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的實際控制人等？在業(yè)內(nèi)人士看來，《辦法》具有合理性?！啊掇k法》修訂后更能體現(xiàn)保單持有人的利益，其目標(biāo)定位是維護(hù)市場整體的穩(wěn)定和監(jiān)控，如果救助自保公司或者對破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的實際控制人耗盡了保障基金，不利于基金的可持續(xù)性和市場總體穩(wěn)定。”謝遠(yuǎn)濤如是表示。
寧威也表示，自保公司的屬性決定了它的客戶就是它的股東，同屬于一個集團(tuán)內(nèi)部，不涉及廣泛的被保險人群體，所以排除在外可以理解。
除了進(jìn)一步明確保險保障基金如何籌集、如何使用外，《辦法》的另一大“重頭戲”不容忽視，保險保障基金相關(guān)的監(jiān)督管理迎來加強(qiáng)，比如，《辦法》明確保險公司被處置并使用保險保障基金時，其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)管理人員負(fù)有報告、說明、配合有關(guān)工作等應(yīng)盡義務(wù)，如上述人員未履行相關(guān)義務(wù)，由銀保監(jiān)會依法采取監(jiān)管措施。對未及時繳納保險保障基金的保險公司及人員，賦予保險保障基金公司進(jìn)行公示的權(quán)利等。
《辦法》修訂意義幾何？在謝遠(yuǎn)濤看來，《辦法》總體上減負(fù)，控制風(fēng)險敞口，讓風(fēng)險調(diào)整更合理化，另一方面，也體現(xiàn)了結(jié)構(gòu)性的優(yōu)化。
“發(fā)布實施《辦法》是銀保監(jiān)會為更好地發(fā)揮保險保障基金積極作用的重要舉措?！便y保監(jiān)會表示，下一步，將加強(qiáng)督促指導(dǎo)，做好《辦法》的貫徹落實工作，研究確定新的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步發(fā)揮好保險保障基金制度在防范化解金融風(fēng)險中的作用，維護(hù)保單持有人合法權(quán)益，促進(jìn)保險業(yè)穩(wěn)健、高質(zhì)量發(fā)展。
北京商報記者 陳婷婷 胡永新