2023成都積分入學(xué)什么時(shí)候開始申請(qǐng)
2023-01-31
更新時(shí)間:2022-12-14 14:08:41作者:智慧百科
【文/觀察者網(wǎng) 童黎 編輯/馮雪】
“已存好,就當(dāng)存定期了,坐等年底抵稅?!眰€(gè)人養(yǎng)老金啟動(dòng)沒幾天,浙江的王錦就完成了開戶、存滿12000元上限的整套大動(dòng)作。
“目前廣發(fā)50+150塊是我見過最多的了,還有更好的不?蹲一波~”當(dāng)過10年銀行理財(cái)經(jīng)理,河南的李林在社交媒體上活躍發(fā)帖,詢問個(gè)人養(yǎng)老金開戶紅包,等著薅一波銀行的羊毛。
“各位銀行人是怎么拉個(gè)人養(yǎng)老金的啊啊啊。”領(lǐng)導(dǎo)突然布置了辦理個(gè)人養(yǎng)老金新賬戶的任務(wù),湖北的銀行員工沈圓想問問大伙兒有什么建議。
11月25日,醞釀了5年多的中國養(yǎng)老三支柱迎來歷史性時(shí)刻,個(gè)人養(yǎng)老金制度在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)先行城市或地區(qū)啟動(dòng)實(shí)施,線上線下一下子就熱鬧了。
有人喊著“不要一時(shí)腦熱買個(gè)人養(yǎng)老金”,“月薪5000不建議繳存”,也有人認(rèn)真發(fā)問“國家梯隊(duì)的養(yǎng)老金要不要買呢”,“我才25歲,離退休還早,你說個(gè)人養(yǎng)老金對(duì)我有用嗎”?
有意思的是,中金公司報(bào)告提到,這一制度設(shè)計(jì)與美國養(yǎng)老體系思路基本一致。這會(huì)是又一塊能摸著過河的石頭嗎?未來,中國人能靠個(gè)人養(yǎng)老金養(yǎng)老嗎?日本是人口老齡化程度最高的國家,它又在靠什么養(yǎng)老?
還是那句話:個(gè)人養(yǎng)老金開閘,萬億級(jí)別的藍(lán)海市場(chǎng)就在眼前,你和我,誰是最該入場(chǎng)的那個(gè)?
萬億級(jí)藍(lán)海市場(chǎng)開閘,為何銀行當(dāng)了“先鋒”?
自11月25日人力資源社會(huì)保障部宣布個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)實(shí)施以來,僅“個(gè)人養(yǎng)老金”這一話題,微博用戶閱讀次數(shù)已達(dá)2.2億,抖音播放量超1.1億次。
社交媒體截圖
在小紅書上,“個(gè)人養(yǎng)老金怎么抵扣個(gè)稅”、“個(gè)人養(yǎng)老金開戶銀行選擇”、“個(gè)人養(yǎng)老金要不要買”、“個(gè)人養(yǎng)老金銀行任務(wù)”、“個(gè)人養(yǎng)老金開戶銀行薅羊毛”……五花八門的討論也是如火如荼,短時(shí)間內(nèi)相關(guān)筆記就超過了2萬篇。
社交媒體截圖
不難看出,“打工人”在問開戶攻略,銀行忙著拉新。其中,一篇題為“養(yǎng)老金,我們絞盡腦汁了”的貼文引起了觀察者網(wǎng)注意。
截圖顯示,有銀行人用“拼多多砍一刀”、“朋友圈點(diǎn)贊”、“幫孩子投票”、“火車票加速”、“年底敬業(yè)福互換”、“雙十一蓋樓”等眾多“終身權(quán)益”以及銀行本身的開戶紅包,來吸引潛在客戶開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶,以完成單位的業(yè)務(wù)要求。
社交媒體截圖
這邊網(wǎng)友在評(píng)論區(qū)里求圖片內(nèi)容的“文字版”,方便“活學(xué)活用”;那廂已經(jīng)問起了電商,考慮要不要貼錢完成KPI。
社交媒體截圖(左)、電商平臺(tái)截圖
不過,壓力暫時(shí)只給到北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)先行城市或地區(qū)的銀行。
根據(jù)規(guī)定,在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者,都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度,向資金賬戶繳費(fèi)、購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。年繳納上限12000元,繳費(fèi)即可享受稅費(fèi)優(yōu)惠,可購買包括儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等。具體金融產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定并將公布產(chǎn)品名單。
《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》還寫道,個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行,參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(境)定居,以及國家規(guī)定的其他情形,可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。
為了推廣拉新,招商銀行在微信公眾號(hào)中算了筆賬說,對(duì)于今年35歲、年收入25萬、預(yù)計(jì)60歲退休的小明來說,通過個(gè)人養(yǎng)老金存1.2萬元/年,退休可多得約16萬元。
國家大力推行養(yǎng)老第三支柱的原因很明顯。第七次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示,中國60歲及以上人口已達(dá)2.64億。按照聯(lián)合國的定義,我國已于2000年步入老齡化社會(huì)。
那明明首批開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)包括6家國有大型商業(yè)銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行、11家理財(cái)公司、14家證券公司、7家獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)和6家保險(xiǎn)公司,銀行為何成為首批金融機(jī)構(gòu)中全力推廣個(gè)人養(yǎng)老金的“先鋒”?
在人口老齡化速度加快特征凸顯、人口紅利漸行漸遠(yuǎn)的背景下,你我要不要順勢(shì)入局?
這些,都要從中國個(gè)人養(yǎng)老金打響第一槍說起。
瞧一瞧美國、日本摸著過河的石頭
1994年,世界銀行首次提議各國應(yīng)逐步建立多支柱養(yǎng)老體系。目前,我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要包括“三支柱”:
第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn),是主體部分,目前覆蓋人數(shù)已達(dá)10.4億。
第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金,截至2021年底,兩項(xiàng)年金參加職工7000多萬人。
第三支柱包括個(gè)人養(yǎng)老金和其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù),以提升退休后的生活質(zhì)量。
本文著重探討的個(gè)人養(yǎng)老金,是第三支柱里有制度安排的部分,是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
我國三支柱養(yǎng)老金規(guī)模逐漸上升,且結(jié)構(gòu)更為均衡
資料來源:人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào),國家統(tǒng)計(jì)局,中金公司研究部
注:2022E的數(shù)據(jù)基于過去5年年化增速預(yù)估值。
中金估算,短期內(nèi)三支柱建設(shè)賬戶規(guī)模約為1.24萬億元;長期看,25年內(nèi)有望帶來18~26萬億元增量資金。
這片萬億級(jí)別的藍(lán)海市場(chǎng)爭(zhēng)奪中,最先開啟的是資金賬戶之爭(zhēng)。
《實(shí)施辦法》規(guī)定,個(gè)人需選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(也可以通過其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定)。
這意味著,商業(yè)銀行把握了資金入口。對(duì)銀行來說,個(gè)人養(yǎng)老金開戶是難得的獲客、活客、留客的業(yè)務(wù)。一旦時(shí)機(jī)成熟,其他業(yè)務(wù)也可一并跟進(jìn)。
不過,這一切并非一蹴而就。
我國養(yǎng)老三支柱建設(shè)支持政策可以追溯到2017年7月,國務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》。2018年2月,養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱建設(shè)工作正式啟動(dòng)。為了更好地理解這一養(yǎng)老機(jī)制,考慮值不值得投錢,我們有必要縱觀它在全球的發(fā)展。
云南大學(xué)民族學(xué)與社會(huì)學(xué)(社會(huì)工作)學(xué)院講師王化起向觀察者網(wǎng)介紹,國外個(gè)人養(yǎng)老金制度可以按照是否有政策強(qiáng)制分為兩類:強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型個(gè)人養(yǎng)老金制度,以及自愿積累型個(gè)人養(yǎng)老金制度。
首先,“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型個(gè)人養(yǎng)老金制度”。王化起解析道,曾經(jīng)為殖民地的第三世界國家獨(dú)立后,國家公共財(cái)政能力有限,主要依靠國民的自力更生。它通常要求勞動(dòng)者從參加工作開始,按工資總額的一定比例由用人單位和勞動(dòng)者雙方(或只有勞動(dòng)者一方)定期繳納保險(xiǎn)費(fèi),記入勞動(dòng)者個(gè)人賬戶,作為長期儲(chǔ)蓄積累及保值增值的基金,所有權(quán)歸個(gè)人。這種模式籌集的保險(xiǎn)費(fèi)直接記入個(gè)人賬戶,具有較強(qiáng)的激勵(lì)效應(yīng),但缺點(diǎn)是無代際和代內(nèi)收入再分配功能,反而會(huì)擴(kuò)大不同職業(yè)、崗位或職工之間的貧富差距。
“新加坡、智利、香港地區(qū)將這種個(gè)人養(yǎng)老金制度作為養(yǎng)老金體系主要形式,即起到第一支柱的作用。也有很多國家采用這種制度時(shí)只將其作為基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充,即起到第二支柱的作用,譬如美國(401K計(jì)劃,由公司和雇員共同出資,類似于企業(yè)年金)、加拿大、日本等。”
“我國采用這種制度與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶共同運(yùn)作,即社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶部分,是第三類模式的代表。”
王化起同時(shí)介紹了“自愿積累型個(gè)人養(yǎng)老金制度”,并以美國為例。在上世紀(jì)七八十年代,撒切爾和里根為代表的新自由主義福利體制改革,催動(dòng)了自愿儲(chǔ)蓄型或投資型個(gè)人養(yǎng)老金制度的發(fā)展。美國建立了個(gè)人退休賬戶制度(IRA),鼓勵(lì)個(gè)人自己出資、自愿參加儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn),作為補(bǔ)充國民養(yǎng)老保險(xiǎn)的第三支柱使用。
截至2020年底,美國三大支柱合計(jì)存續(xù)余額34.8萬億美元,是我國的20余倍。
主要國家養(yǎng)老三支柱規(guī)模占GDP比重(2020年):中國當(dāng)前規(guī)模占比偏低
資料來源:Pension at a Glance (2021),ICI,中金公司研究部
事實(shí)上,中金公司在多份圍繞個(gè)人養(yǎng)老金制度的解析報(bào)告中,都提到了美國,指出“本次我國推動(dòng)的個(gè)人養(yǎng)老金制度,從制度設(shè)計(jì)和定位上可能與美國的IRA計(jì)劃有一定的相似之處,屬于養(yǎng)老金第三支柱”。
當(dāng)前,美國養(yǎng)老金第二、三支柱占比分別高達(dá)57.8%與35.1%,第一支柱占比則僅約7.1%。且美國IRA資產(chǎn)規(guī)模已超過第二支柱中的DC計(jì)劃,成為美國民眾退休養(yǎng)老金核心來源。
美國養(yǎng)老金體系簡(jiǎn)介
資料來源:《美國社會(huì)保障法》,中金公司研究部
中金報(bào)告作者認(rèn)為,三支柱占比提升有助于提升養(yǎng)老體系可持續(xù)性。美國能建成全球最大的養(yǎng)老金體系核心原因在于其養(yǎng)老體系為“投資養(yǎng)老”而非“儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”,其二、三支柱養(yǎng)老賬戶資金配置自由,可無限制進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)金融產(chǎn)品市場(chǎng),分享發(fā)展紅利。
再看與中國同處“東亞文化圈”的日本。日本總務(wù)省近期宣布,75歲及以上人口首次占總?cè)丝诘?5%以上,65歲以上人口的比例徘徊在創(chuàng)紀(jì)錄的29.1%,為全球最高。
與此同時(shí),媒體常常報(bào)道日本老人“退而不休”的窘境。
王化起介紹,日本個(gè)人養(yǎng)老金又稱為私的年金。目前日本退休人口主要依靠公共年金(國民年金、厚生年金),私的年金還只是起到微弱的輔助作用。
個(gè)人養(yǎng)老金,我要不要交?
說一千道一萬,回歸到個(gè)人養(yǎng)老金潛在客戶最關(guān)心的問題:它與普通存款、理財(cái)產(chǎn)品有何不同?
答案是,稅收優(yōu)惠。而且收入越高,節(jié)稅越多。
根據(jù)我國個(gè)人養(yǎng)老金的遞延納稅優(yōu)惠政策,在繳費(fèi)環(huán)節(jié),個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi),按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn),在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除;在投資環(huán)節(jié),計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅;在領(lǐng)取環(huán)節(jié),個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金,不并入綜合所得,單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅,其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。
中金公司報(bào)告指出,由于我國當(dāng)前對(duì)絕大多數(shù)金融投資所得相關(guān)稅收不征稅,我國三支柱制度稅收優(yōu)惠主要集中于個(gè)人所得稅。
根據(jù)當(dāng)前個(gè)人收入累進(jìn)稅率表,12000元的稅前抵扣額度對(duì)應(yīng)免稅額介于360~5400元之間。這也意味著我國三支柱政策優(yōu)惠主要惠及應(yīng)稅人口,有一定優(yōu)惠門檻。
也就是說,對(duì)于本來就免征個(gè)人所得稅的收入人群,如果繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金,反而需要在再提取時(shí)繳納3%的個(gè)稅。
12000元抵扣額度對(duì)應(yīng)免稅額度計(jì)算表
注:假設(shè)12000元抵扣額全部位于相應(yīng)級(jí)數(shù)內(nèi),我國個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為每月收入5000元。資料來源:國家稅務(wù)總局,中金公司研究部
對(duì)比稅收負(fù)擔(dān)度高于中國的海外樣本發(fā)達(dá)國家——美國,家庭持有IRA的比例恰恰與收入顯著正相關(guān)。
美國家庭持有IRA的比例與收入顯著正相關(guān)
資料來源:ICI,中金公司研究部
另一方面,個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行,無法提前支取。對(duì)年輕人而言,這筆投資的周期可能長達(dá)幾十年。而海外制度設(shè)計(jì)普遍對(duì)提前支取采取懲罰性稅收措施。
仍舊以美國養(yǎng)老金體系為例,IRA賬戶持有意愿在退休前與住戶年齡顯著正相關(guān)。
美國經(jīng)驗(yàn)表明,IRA賬戶持有意愿在退休前與住戶年齡顯著正相關(guān)
資料來源:ICI,中金公司研究部
不過,王化起在總結(jié)美國個(gè)人退休賬戶制度時(shí)也提到,IRA參與者可以建立多個(gè)IRA賬戶;每年存入IRA 的繳費(fèi)上限達(dá)到了6000美元,50 歲以上人士可追加至7000美元;IRA賬戶投資范圍廣泛,可以用于購買一般可投資的股票、債券、基金等金融產(chǎn)品……這都與中國目前推進(jìn)的機(jī)制有所不同。
在我國,具體金融產(chǎn)品將由金融監(jiān)管部門確定并將公布產(chǎn)品名單?!秾?shí)施辦法》強(qiáng)調(diào),個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則,做好風(fēng)險(xiǎn)提示,不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。
對(duì)于個(gè)人繳費(fèi)上線為何是一年12000元,中國社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文表示,對(duì)中高收入的群體來講,他們可能對(duì)每年12000元的繳費(fèi)不是太“解渴”,但對(duì)中低收入人來講就不是這樣了,所以上限不能超過12000元,最受益的也是中低收入群體。
觀察者網(wǎng)讀者在評(píng)論區(qū)討論“要不要交個(gè)人養(yǎng)老金”
王化起也認(rèn)為,“我國個(gè)人養(yǎng)老金制度設(shè)立了投資上限,由國家統(tǒng)一規(guī)劃,有效防止社會(huì)貧富差距增大,更為契合我國國情與人口現(xiàn)狀,提高了居民養(yǎng)老水平?!?/p>
他說,不同于一般投資理財(cái)產(chǎn)品,個(gè)人養(yǎng)老金具有長期性、強(qiáng)制性。一方面,長期穩(wěn)定的投資能夠抑制“賭徒”心理,增加穩(wěn)定的收益;另一方面,無法隨時(shí)取用意味著無可用以解燃眉之急,其中利弊,需參保人自己衡量?!拔覈鴩耖L期以來都有理財(cái)習(xí)慣,但較為缺乏投資理財(cái)相關(guān)知識(shí),難以取舍投資產(chǎn)品,盈虧自負(fù)則進(jìn)一步加大了居民顧慮,需要政策的穩(wěn)健實(shí)施加以化解?!?/p>
所以,王化起建議具有穩(wěn)定收入、生活中富余財(cái)力且具備一定理財(cái)知識(shí),想要提高個(gè)人老年生活水平的中青年居民參與投資“個(gè)人養(yǎng)老金”。如果老人需要購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品,則需要補(bǔ)充繳納相關(guān)費(fèi)用或遵循老人基本品限制。
他還就中國養(yǎng)老制度發(fā)展給出意見:受到新冠肺炎疫情的不利影響,2020年中國首次出現(xiàn)了養(yǎng)老金收不抵支的情況,未來三十年人口老齡化和贍養(yǎng)率降低將進(jìn)一步惡化養(yǎng)老金缺口。養(yǎng)老金體制還存在制度碎片化、轉(zhuǎn)移接續(xù)和便攜性不佳、地區(qū)間社保財(cái)務(wù)不平衡等。為此,未來社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革重在開源而不是節(jié)流。第一支柱的改革舉措固然重要,如擴(kuò)大全國統(tǒng)籌、劃轉(zhuǎn)國有資本充實(shí)社?;鸬龋绾螖U(kuò)展養(yǎng)老金支柱也很重要。其目的在于是將政府、企業(yè)、家庭等分散的養(yǎng)老責(zé)任部門都帶入進(jìn)來,在組織和功能上加以整合優(yōu)化。其難點(diǎn)在于如何將國家規(guī)制工具與市場(chǎng)調(diào)節(jié)工具更好的協(xié)調(diào)起來。在這個(gè)意義上,發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金,打造新型有規(guī)制的個(gè)人養(yǎng)老金市場(chǎng),豐富國民養(yǎng)老型投資需求,是具有重大現(xiàn)實(shí)意義的。
而在個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展前景上,由于第二支柱參保前提為供職企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金,三支柱將契合我國大規(guī)模靈活就業(yè)人員的需求。
隨著居民收入持續(xù)提升,以及人口老齡化進(jìn)程激發(fā)居民養(yǎng)老意識(shí),我國個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展也有望獲得加速。
(王錦、李林、沈圓均為化名)
【云南大學(xué)民族學(xué)與社會(huì)學(xué)(社會(huì)工作)學(xué)院杜佩姝、譚冶寧、王博文、鄧雨萌對(duì)本文亦有貢獻(xiàn)】