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2022年即將正式收官。回望這一年的A股市場(chǎng)，從嚴(yán)打擊證券違法行為深入推進(jìn)，內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱等多發(fā)高發(fā)勢(shì)頭得到初步遏制，資本市場(chǎng)生態(tài)持續(xù)凈化。

據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)累計(jì)作出289份行政處罰決定，罰沒(méi)款累計(jì)21.38億元；年內(nèi)近百家上市公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的立案告知書(shū)，這一數(shù)據(jù)創(chuàng)下歷史新高；中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為多發(fā)，監(jiān)管部門(mén)將之列為重點(diǎn)打擊的對(duì)象，有力督促其發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用。

從處罰金額上來(lái)看，個(gè)人操縱證券市場(chǎng)被罰款近6億元；澤達(dá)易盛連續(xù)6年財(cái)務(wù)造假，被重罰1.5億元；藥明康德股東違規(guī)減持，證監(jiān)會(huì)開(kāi)出2億元罰單……一張張億元級(jí)的巨額罰單背后，折射出的是對(duì)資本市場(chǎng)各類(lèi)違法行為的“零容忍”。

今天，我們就來(lái)一一盤(pán)點(diǎn)2022年A股十大天價(jià)罰單。

1

“牛散”操縱市場(chǎng)，遭罰沒(méi)5.71億元

手握上億元資金，卻利用多種手法短線操縱股價(jià)，所謂的“牛散”最終難逃制裁。

今年12月28日，證監(jiān)會(huì)公布了一則行政處罰決定書(shū)，來(lái)自福建的59歲股民王寶元控制145個(gè)證券賬戶(hù)，多重手段影響8只股票交易價(jià)格與交易量，構(gòu)成“操縱證券市場(chǎng)”行為，被證監(jiān)會(huì)沒(méi)收違法所得1.43億元，被處以4.28億元罰款，總計(jì)被證監(jiān)會(huì)罰沒(méi)5.71億元，刷新了今年證監(jiān)會(huì)對(duì)個(gè)人操縱市場(chǎng)行為的罰沒(méi)金額紀(jì)錄。

具體來(lái)看，盈利最多的是操縱“大慶華科”。2020年7月3日至11月6日，王寶元控制使用54個(gè)賬戶(hù)，4個(gè)月盈利超7900萬(wàn)元。主要采用集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)連續(xù)買(mǎi)賣(mài)等多種手段，操縱意圖明顯，影響“大慶華科”股票交易價(jià)格和交易量。操縱期間，“大慶華科”股價(jià)從12.95元上漲至最高18.94元，漲幅高達(dá)46.25%，與同期深證綜指偏離37.91%。

河南澤槿律師事務(wù)所主任付建表示，操縱證券市場(chǎng)通過(guò)人為哄抬或壓低股票價(jià)格，虛構(gòu)市場(chǎng)供求關(guān)系，制造證券市場(chǎng)假象，會(huì)誤導(dǎo)投資者作出錯(cuò)誤判斷，致使利益遭受?chē)?yán)重?fù)p失。該行為破壞了證券市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，損害廣大投資者利益。

2

藥明康德股東違規(guī)減持，遭罰2億元

上市公司股東、董監(jiān)高違規(guī)減持股份，歷來(lái)是監(jiān)管層執(zhí)法的重點(diǎn)。作為新證券法實(shí)施以來(lái)首個(gè)因違規(guī)減持被處罰的案例，藥明康德股東違規(guī)減持案受到了市場(chǎng)廣泛關(guān)注。

今年5月13日晚間，藥明康德發(fā)布公告稱(chēng)，公司股東上海瀛羽投資中心（下稱(chēng)“上海瀛羽”）于5月12日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的《行政處罰事先告知書(shū)》，由于上海瀛羽未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)及轉(zhuǎn)讓股票不符合法律，被給予警告并處以2億元的罰款。

這是新證券法實(shí)施以來(lái)因違規(guī)減持被處罰的首個(gè)案例，而2億元這一數(shù)字也刷新了A股歷史上因違規(guī)減持遭罰款金額的最高紀(jì)錄。

“通常而言，公司重要股東掌握信息優(yōu)勢(shì)，之所以要求重要股東在特定條件下對(duì)增減持履行公告義務(wù)，其目的在于保護(hù)中小投資者公平交易的權(quán)利。如果減持股東未妥善履行其信息披露義務(wù)，并且同期股價(jià)出現(xiàn)異動(dòng)，受損投資者有權(quán)要求該減持股東承擔(dān)賠償責(zé)任?！鄙虾Ｃ鱾惵蓭熓聞?wù)所王智斌律師說(shuō)道。

3

澤達(dá)易盛連續(xù)6年財(cái)務(wù)造假，被罰1.5億元

A股上市公司虛增營(yíng)收和利潤(rùn)屬于典型的證券虛假陳述行為，不僅會(huì)面臨監(jiān)管的重罰，后續(xù)還將迎來(lái)投資者索賠訴訟。在科創(chuàng)板上市才兩年多，澤達(dá)易盛從風(fēng)光無(wú)限走向了瀕臨退市。

澤達(dá)易盛于11月18日發(fā)布公告稱(chēng)，公司股票于11月21日停牌一天，11月22日復(fù)牌后即實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。同日，澤達(dá)易盛還披露，公司收到了證監(jiān)會(huì)出具的行政處罰書(shū)。

據(jù)公告顯示，澤達(dá)易盛在其披露的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容。其通過(guò)公司或全資子公司浙江金淳、蘇州澤達(dá)簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016年至2019年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元。在上市后，澤達(dá)易盛繼續(xù)通過(guò)財(cái)務(wù)造假虛增營(yíng)業(yè)收入，2020年至2021年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入2.23億元，虛增利潤(rùn)1.1億元。

鑒于上述違法違規(guī)事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)澤達(dá)易盛及相關(guān)責(zé)任人做出責(zé)令改正、警告、罰款等行政處罰。擬被罰金額合計(jì)1.51億元。此外，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)主要責(zé)任人采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

4

券商資管前副總監(jiān)違規(guī)炒股，遭罰沒(méi)近1.1億元

近年來(lái)，證券從業(yè)人員違規(guī)炒股的案件時(shí)有發(fā)生，但罰金超億元的較為少見(jiàn)。今年7月一則罰單顯示，券商前高管劉某違規(guī)炒股遭罰沒(méi)近1.1億元。

行政處罰書(shū)顯示，2013年9月24日至2020年6月3日期間，劉某先后任上海海通證券資產(chǎn)管理有限公司研究員、投資經(jīng)理、權(quán)益投資部副總監(jiān)（主持工作），為證券從業(yè)人員。在此期間，劉某利用5個(gè)證券賬戶(hù)持有、買(mǎi)賣(mài)股票，通過(guò)其個(gè)人使用的手機(jī)和電腦設(shè)備委托下單共計(jì)24623筆（占總委托下單筆數(shù)的89.37%），累計(jì)交易金額高達(dá)人民幣146.82億元，盈利5463.87萬(wàn)元。

上海證監(jiān)局決定責(zé)令劉某依法處理非法持有的股票，沒(méi)收劉某違法所得5463.87萬(wàn)元，并對(duì)劉某處以同等數(shù)額即5463.87萬(wàn)元的罰款，合計(jì)罰沒(méi)金額1.09億元。

5

招商證券履職未勤勉盡責(zé)，被罰沒(méi)6300萬(wàn)元

今年9月19日，招商證券公告，收到證監(jiān)會(huì)的《行政處罰決定書(shū)》，責(zé)令招商證券改正違法行為，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入3150萬(wàn)元，并處以3150萬(wàn)元罰款，合計(jì)罰沒(méi)6300萬(wàn)元。

2014年，中安科向“深圳中恒匯志投資”有限公司發(fā)行股份，收購(gòu)其所持“中安消技術(shù)”100%股權(quán)，并募集配套資金。其后，中安科因未及時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的盈利預(yù)測(cè)信息和虛增營(yíng)收，導(dǎo)致披露的重大資產(chǎn)重組文件存在誤導(dǎo)性陳述、虛假記載，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰。

作為該項(xiàng)目獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的招商證券也被卷入風(fēng)波。招商證券擔(dān)任中安科的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)時(shí)，存在履職過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，出具的《獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》存在誤導(dǎo)性陳述等違法事實(shí)。證監(jiān)會(huì)責(zé)令招商證券改正違法行為，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入3150萬(wàn)元，并處以3150萬(wàn)元罰款；兩位項(xiàng)目主辦人陳軒壁、俞新平被給予警告及5萬(wàn)元罰款。

6

上市公司董事內(nèi)幕交易，被罰沒(méi)超5000萬(wàn)元

內(nèi)幕交易一直是監(jiān)管聚焦的重點(diǎn)領(lǐng)域。今年5月7日，江西證監(jiān)局披露的一則行政處罰決定書(shū)顯示，因在重大負(fù)面消息披露前搶先安排賣(mài)出大量通鼎互聯(lián)股票，避免損失1706.02萬(wàn)元，公司時(shí)任董事錢(qián)某芳被監(jiān)管共計(jì)罰沒(méi)5058.07萬(wàn)元。替她操作交易的該公司副總經(jīng)理、董秘賀某良也被罰款60萬(wàn)元。

2020年1月13日至1月20日，錢(qián)某芳使用姐夫“陸某明”賬戶(hù)集中、清倉(cāng)賣(mài)出“通鼎互聯(lián)”股票1140.11萬(wàn)股，成交金額7647.94萬(wàn)元。

此外，錢(qián)某芳減持“通鼎互聯(lián)”股票未按規(guī)定披露信息。錢(qián)某芳作為“陸某明”上海證券賬戶(hù)實(shí)際控制人，未能在2020年1月13日首次賣(mài)出“通鼎互聯(lián)”股票的15個(gè)交易日前向深圳證券交易所報(bào)告并預(yù)先披露減持計(jì)劃。對(duì)于錢(qián)某芳信息披露違法違規(guī)行為，監(jiān)管給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款。

7

*ST紫晶欺詐發(fā)行，遭罰近3700萬(wàn)元

*ST紫晶上市造假，是科創(chuàng)板開(kāi)板以來(lái)造假的第一股，其市場(chǎng)關(guān)注度甚高。11月19日晚間，*ST紫晶公告稱(chēng)收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，公司涉嫌欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)，被責(zé)令改正，給予警告，并處以3668.52萬(wàn)元罰款；董事長(zhǎng)鄭穆、實(shí)控人羅鐵威終身市場(chǎng)禁入，被罰2164.26萬(wàn)元。

具體來(lái)看，*ST紫晶長(zhǎng)期虛構(gòu)銷(xiāo)售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬，《招股說(shuō)明書(shū)》虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，在上市后，繼續(xù)通過(guò)前述財(cái)務(wù)造假方式虛增營(yíng)業(yè)收入，2017年至2020年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入7.66億元，虛增利潤(rùn)3.76億元。此外，公司同時(shí)存在《招股說(shuō)明書(shū)》、定期報(bào)告未按規(guī)定如實(shí)披露對(duì)外擔(dān)保情況。

8

雷迪克實(shí)控人內(nèi)幕交易，被罰沒(méi)近3500萬(wàn)元

曾經(jīng)的創(chuàng)業(yè)板首例借殼上市，背后卻牽出一宗重大內(nèi)幕交易。今年10月10日，浙江證監(jiān)局披露的行政處罰決定書(shū)顯示，雷迪克實(shí)控人沈仁榮涉內(nèi)幕交易被罰沒(méi)3487萬(wàn)元。

經(jīng)查明，2020年6月，彼時(shí)潤(rùn)澤科技正在尋找借殼標(biāo)的，初步考慮普麗盛和雷迪克兩家公司。在敲定借殼標(biāo)的之前，沈仁榮作為擬借殼標(biāo)的之一雷迪克的實(shí)控人、董事長(zhǎng)，也與潤(rùn)澤科技方面溝通，并對(duì)潤(rùn)澤科技進(jìn)行實(shí)地考察。經(jīng)過(guò)多番接觸之后，潤(rùn)澤科技選定了普麗盛作為最終借殼標(biāo)的。

雖然雷迪克不參與潤(rùn)澤科技的重組，但沈仁榮依舊通過(guò)中間方了解到了潤(rùn)澤科技重組事宜的進(jìn)展情況，通過(guò)其控制的兩個(gè)證券賬戶(hù)耗資1300萬(wàn)元全部買(mǎi)入“普麗盛”股票。同年9月29日，沈仁榮了解到潤(rùn)澤科技與普麗盛的重組可能性更大了，對(duì)“普麗盛”股票進(jìn)行多次加倉(cāng)。

9

齊翔騰達(dá)控股股東內(nèi)幕交易，遭罰沒(méi)超千萬(wàn)元

今年6月19日，齊翔騰達(dá)公告稱(chēng)，公司控股股東齊翔集團(tuán)、公司董事長(zhǎng)車(chē)成聚及相關(guān)當(dāng)事人周洪秀收到山東證監(jiān)局的行政處罰決定書(shū)，齊翔集團(tuán)被罰沒(méi)1028.55萬(wàn)元。

經(jīng)查明，2013年9月2日至2015年11月27日、2014年4月29日至2015年11月27日，齊翔集團(tuán)分別借用“淄博九圣化工有限公司”賬戶(hù)和“丹東明珠特種樹(shù)脂有限公司”賬戶(hù)買(mǎi)賣(mài)“齊翔騰達(dá)”“雙杰電氣”等九只股票累計(jì)成交金額4.04億元；融券回購(gòu)和融券購(gòu)回“R-001”“GC001”累計(jì)成交金額99.09億元；買(mǎi)賣(mài)“齊翔轉(zhuǎn)債”累計(jì)成交金額3547.16萬(wàn)元；買(mǎi)賣(mài)“融通軍工”基金累計(jì)成交金額1142.31萬(wàn)元。

此外，齊翔集團(tuán)、車(chē)成聚及周洪秀作為公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)山東齊魯科力化工研究院有限公司股權(quán)事項(xiàng)的內(nèi)幕信息知情人，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，通過(guò)齊翔集團(tuán)控制的“淄博九圣化工有限公司”賬戶(hù)，交易“齊翔騰達(dá)”39萬(wàn)股。

山東證監(jiān)局決定，沒(méi)收齊翔集團(tuán)違法所得257.14萬(wàn)元，并處以771.41萬(wàn)元罰款；對(duì)車(chē)成聚、周洪秀分別給予警告，并分別處以20萬(wàn)元、15萬(wàn)元罰款。

10

會(huì)計(jì)師事務(wù)所未勤勉盡責(zé)，被罰沒(méi)超千萬(wàn)元

知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所被監(jiān)管開(kāi)出巨額罰單，為審計(jì)行業(yè)敲響了的“警鐘”。

今年5月16日，深圳證監(jiān)局披露的行政處罰決定書(shū)顯示，深圳證監(jiān)局對(duì)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡(jiǎn)稱(chēng)“大華所”）對(duì)長(zhǎng)園集團(tuán)年報(bào)審計(jì)未勤勉盡責(zé)一案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，最終開(kāi)出罰單，決定對(duì)大華所責(zé)令改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入386.79萬(wàn)元，并處以773.58萬(wàn)元罰款，罰沒(méi)款合計(jì)達(dá)到1160.38萬(wàn)元。

該行政處罰決定書(shū)顯示，長(zhǎng)園集團(tuán)控股子公司長(zhǎng)園和鷹智能科技有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“長(zhǎng)園和鷹”）通過(guò)虛構(gòu)海外銷(xiāo)售、提前確認(rèn)收入、重復(fù)確認(rèn)收入、簽訂“陰陽(yáng)合同”、項(xiàng)目核算不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等多種方式虛增業(yè)績(jī)，導(dǎo)致長(zhǎng)園集團(tuán)2016年、2017年年度報(bào)告中披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)“失真”。

大華所為長(zhǎng)園集團(tuán)2016年、2017年年度報(bào)告提供審計(jì)服務(wù)，分別于2017年3月10日、2018年4月20日對(duì)長(zhǎng)園集團(tuán)2016年、2017年財(cái)務(wù)報(bào)表出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)查，該審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。同時(shí)，行政處罰決定書(shū)指出，大華所在對(duì)長(zhǎng)園集團(tuán)2016年、2017年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)未勤勉盡責(zé)。

業(yè)內(nèi)人士表示，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，不斷壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任，將進(jìn)一步提升證券審計(jì)市場(chǎng)透明度、上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量。

責(zé)編：孟 妹 校對(duì)：馮雯君

制作：張 巘 圖編：張大偉 總審讀：朱建華

監(jiān)制：浦泓毅 簽發(fā)：林艷興

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