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來(lái)源：中國(guó)人民銀行

為規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，人民銀行起草了《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》，現(xiàn)向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。公眾可以通過(guò)以下途徑反饋意見(jiàn)：

1.登陸中華人民共和國(guó)司法部中國(guó)政府法制信息網(wǎng)（ http://www.moj.gov.cn、http://www.chinalaw.gov.cn ），進(jìn)入首頁(yè)主菜單的“立法意見(jiàn)征集”欄目提出意見(jiàn)。

2.通過(guò)電子郵件將意見(jiàn)發(fā)送至：[email protected]。

3.通過(guò)信函方式將意見(jiàn)寄至：北京市西城區(qū)成方街32號(hào)中國(guó)人民銀行宏觀審慎管理局（郵編：100800），并請(qǐng)?jiān)谛欧馍献⒚鳌敖鹂仃P(guān)聯(lián)交易辦法征求意見(jiàn)”字樣。

4.將意見(jiàn)傳真至：010-66012721。

意見(jiàn)反饋截止時(shí)間為2022年9月30日。

中國(guó)人民銀行

2022年8月30日

《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》起草說(shuō)明

為規(guī)范金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易行為，促進(jìn)金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《金控辦法》）等規(guī)定，人民銀行充分借鑒國(guó)內(nèi)外監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，起草了《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）?，F(xiàn)將有關(guān)情況說(shuō)明如下：

一、起草背景

規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。金融控股公司作為金融控股集團(tuán)的母公司，既要開(kāi)展本級(jí)關(guān)聯(lián)交易管理，指導(dǎo)和督促附屬機(jī)構(gòu)滿足相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定，還應(yīng)從集團(tuán)整體、跨行業(yè)、跨機(jī)構(gòu)視角，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行收集匯總、監(jiān)測(cè)分析和評(píng)估預(yù)警，以促進(jìn)金融控股集團(tuán)規(guī)范運(yùn)作和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)?！督鹂剞k法》對(duì)金融控股公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了原則性規(guī)定，《辦法》在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)，為金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理提供指導(dǎo)和依據(jù)。

二、基本原則

金融控股公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循穿透識(shí)別、合理公允、公開(kāi)透明和治理獨(dú)立等原則。一是按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，識(shí)別、認(rèn)定、管理關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，人民銀行可在此基礎(chǔ)上進(jìn)行補(bǔ)充認(rèn)定和穿透識(shí)別。二是關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合商業(yè)合理原則，具有真實(shí)的業(yè)務(wù)背景，確保交易條件合理、交易價(jià)格公允。三是開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)公開(kāi)透明，通過(guò)及時(shí)、充分的信息披露讓利益相關(guān)方了解集團(tuán)的業(yè)務(wù)運(yùn)作，強(qiáng)化市場(chǎng)約束作用。四是金融控股公司應(yīng)維護(hù)附屬機(jī)構(gòu)的獨(dú)立運(yùn)作，通過(guò)公司治理程序正當(dāng)行使股東權(quán)利。

三、主要內(nèi)容

《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方、金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部管理、報(bào)告和披露、監(jiān)督管理和附則。主要內(nèi)容包括：

一是確定金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方范圍。《辦法》明確了本級(jí)關(guān)聯(lián)方的最小合理范圍，包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及附屬機(jī)構(gòu)。同時(shí)，金融控股公司和人民銀行均可以按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則，認(rèn)定可能導(dǎo)致金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方。

二是從多個(gè)維度劃分關(guān)聯(lián)交易類別。按照交易主體不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易和附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易，前者受人民銀行監(jiān)管，后者受金融監(jiān)管部門監(jiān)管。按照管理目標(biāo)不同，集團(tuán)內(nèi)部交易重點(diǎn)防范虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、隱藏風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管套利等問(wèn)題，集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易重點(diǎn)防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。按照交易類型不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為投融資類、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類、提供服務(wù)類及其他，以便于開(kāi)展統(tǒng)計(jì)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理。按照交易金額不同，《辦法》將本級(jí)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易，適用不同的管理要求。

三是提出內(nèi)部管理總體要求。在管理制度方面，金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確“事前、事中、事后”全流程管控措施，降低關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜程度，提升集團(tuán)整體關(guān)聯(lián)交易管理水平，確保集團(tuán)各層面關(guān)聯(lián)交易管理制度的有效銜接。在治理架構(gòu)方面，金融控股公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)，金融控股公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易管理辦公室、牽頭部門和專崗，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，維護(hù)關(guān)聯(lián)方清單。此外，《辦法》還對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理信息系統(tǒng)、定價(jià)、審計(jì)和內(nèi)部問(wèn)責(zé)提出要求，金融控股公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際審慎設(shè)置關(guān)聯(lián)交易限額，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，不得從事禁止性行為。

四是分類提出關(guān)聯(lián)交易管理具體要求。針對(duì)本級(jí)關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性，建立關(guān)聯(lián)交易協(xié)議簽訂、內(nèi)部審批等全流程管控措施。針對(duì)附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)充分發(fā)揮指導(dǎo)督促作用，重點(diǎn)關(guān)注重要附屬機(jī)構(gòu)、未上市且未受監(jiān)管實(shí)體的關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)性。針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易管理，金融控股公司應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估交易的合理性、各機(jī)構(gòu)之間的依賴關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)傳染性等。針對(duì)集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)向控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)等。

五是強(qiáng)化報(bào)告和披露要求。金融控股公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)告、披露金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易信息，向人民銀行報(bào)告本級(jí)重大關(guān)聯(lián)交易情況，并按季報(bào)送本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的綜合分析評(píng)估報(bào)告。為強(qiáng)化市場(chǎng)約束作用，《辦法》要求金融控股公司披露關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息，提高集團(tuán)運(yùn)作的透明度。

六是明確監(jiān)督管理措施。人民銀行與相關(guān)部門之間建立監(jiān)管合作與信息共享機(jī)制，加強(qiáng)金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，及時(shí)共享相關(guān)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易信息，在必要時(shí)依據(jù)職責(zé)分工采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。對(duì)于金融控股公司及其董監(jiān)高人員、股東和中介機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，《辦法》明確了相應(yīng)的監(jiān)管措施。

此外，《辦法》設(shè)置了相應(yīng)的過(guò)渡期安排，金融控股公司在本辦法施行之日起一年內(nèi)完善各項(xiàng)制度和治理架構(gòu)，穩(wěn)妥有序落實(shí)相關(guān)要求，確保過(guò)渡期滿關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)。

金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）

第一章總則

第一條【立法目的和依據(jù)】為規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，防止不當(dāng)利益輸送、風(fēng)險(xiǎn)集中、風(fēng)險(xiǎn)傳染和監(jiān)管套利，促進(jìn)金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施金融控股公司準(zhǔn)入管理的決定》（國(guó)發(fā)〔2020〕12號(hào)）以及《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2020〕第4號(hào)發(fā)布）等法律法規(guī)和部門規(guī)章，制定本辦法。

第二條【適用范圍】本辦法適用于經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成的金融控股集團(tuán)。

本辦法所稱金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)是指納入金融控股公司并表管理范圍的所有機(jī)構(gòu)。金融控股公司應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則，綜合考慮實(shí)質(zhì)控制和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，根據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》等規(guī)定，審慎確定并表管理范圍。

第三條【基本原則】金融控股公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)制度和中國(guó)人民銀行、國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，并按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，遵循誠(chéng)實(shí)信用、穿透識(shí)別、合理公允、公開(kāi)透明和治理獨(dú)立的原則，強(qiáng)化金融控股集團(tuán)不同法人主體之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離。

第四條【總體要求】金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立健全關(guān)聯(lián)交易管理、報(bào)告和披露制度，強(qiáng)化金融控股公司本級(jí)和附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易管理，提升集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平。

金融控股公司承擔(dān)對(duì)金融控股集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理的主體責(zé)任，按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，準(zhǔn)確、全面、及時(shí)識(shí)別關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，推動(dòng)整個(gè)金融控股集團(tuán)規(guī)范開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易。

金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)是上市公司的，關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定和關(guān)聯(lián)交易的管理、報(bào)告和披露還應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所的有關(guān)規(guī)定。附屬機(jī)構(gòu)是金融機(jī)構(gòu)的，關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定和關(guān)聯(lián)交易的管理、報(bào)告和披露還應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

第五條【監(jiān)管部門】中國(guó)人民銀行依法對(duì)金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)督管理。中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)）可以依照本規(guī)定開(kāi)展相關(guān)工作。

第二章金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方

第六條【關(guān)聯(lián)方定義】金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方，是指與金融控股公司存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约芭c金融控股公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人、非法人組織或中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他主體等。金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及附屬機(jī)構(gòu)。

第七條【股東類關(guān)聯(lián)方】金融控股公司本級(jí)的股東類關(guān)聯(lián)方包括：

（一）【控股股東】金融控股公司的控股股東、實(shí)際控制人，及其一致行動(dòng)人、受益所有人；

（二）【主要股東】金融控股公司的主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、一致行動(dòng)人、受益所有人；

（三）【關(guān)聯(lián)自然人延伸】本條第（一）（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹，以及所列關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（四）【關(guān)聯(lián)法人或非法人組織延伸】本條第（一）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，本條第（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織，以及本條第（一）（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹控制的法人或非法人組織。

第八條【內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方】金融控股公司本級(jí)的內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方包括：

（一）【管理層】金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及具有投融資決策等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員；

（二）【關(guān)聯(lián)自然人延伸】本條第（一）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹；

（三）【關(guān)聯(lián)法人或非法人組織延伸】本條第（一）（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織。

第九條【金控穿透認(rèn)定關(guān)聯(lián)方】金融控股公司按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則，可以認(rèn)定以下自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方：

（一）在過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)存在本辦法第七條、第八條規(guī)定情形之一的；

（二）本辦法第七條（一）（二）項(xiàng)以及第八條（一）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的其他關(guān)系密切的家庭成員；

（三）本辦法第七條第（二）項(xiàng)，以及第八條第（一）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方可施加重大影響的法人或非法人組織；

（四）附屬機(jī)構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方；

（五）對(duì)金融控股公司有影響，與金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)生或可能發(fā)生未遵守商業(yè)合理原則、有失公允的交易行為，并可從交易中獲得利益的自然人、法人或非法人組織。

第十條【監(jiān)管穿透認(rèn)定關(guān)聯(lián)方】中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則，認(rèn)定可能導(dǎo)致金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方。

第三章金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易

第十一條【穿透認(rèn)定關(guān)聯(lián)交易】金融控股公司應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，識(shí)別、認(rèn)定、管理關(guān)聯(lián)交易并計(jì)算關(guān)聯(lián)交易金額。

中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可以按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，識(shí)別、認(rèn)定金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易和規(guī)模。

第十二條【按交易主體分】按照交易主體的不同，金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易包括：

（一）本級(jí)的關(guān)聯(lián)交易，指金融控股公司與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為；

（二）附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易，指金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為。

第十三條【按管理目標(biāo)分】按照管理目標(biāo)的不同，金融控股公司管理的關(guān)聯(lián)交易至少包括：

（一）集團(tuán)內(nèi)部交易，指金融控股公司與附屬機(jī)構(gòu)之間以及各附屬機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，或者聯(lián)合提供服務(wù)的行為；

（二）集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易，指金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)與金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方（除附屬機(jī)構(gòu)外）之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為。

第十四條【按交易類型分】按照交易類型的不同，金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易包括：

（一）投融資類：包括貸款（含貿(mào)易融資）、融資租賃、融資融券、買入返售、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、存單、債券投資、金融衍生品交易、特定目的載體投資、投資金融產(chǎn)品、證券回購(gòu)、拆借、開(kāi)立信用證、保理、擔(dān)保、保函、貸款承諾以及其他實(shí)質(zhì)上由金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，投資股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)，與關(guān)聯(lián)方共同投資等；

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類：包括自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)買賣，信貸資產(chǎn)及其收（受）益權(quán)買賣，抵債資產(chǎn)的接收和處置，其他出售資產(chǎn)交易等；

（三）提供服務(wù)類：包括征信、信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估、法律、審計(jì)、精算、咨詢顧問(wèn)服務(wù)；軟件和信息技術(shù)服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)；非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)；金融信息服務(wù)，包括但不限于客戶信息共享、金融交易風(fēng)險(xiǎn)控制、金融決策分析；信息展示、銷售推介、委托或受托銷售；有價(jià)證券交易經(jīng)紀(jì)服務(wù)和承銷服務(wù)；自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)租賃、其他租賃資產(chǎn)交易等；

（四）其他類型關(guān)聯(lián)交易，包括存款、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及按照實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

第十五條【關(guān)聯(lián)交易金額計(jì)算】金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易金額以交易對(duì)價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算，計(jì)算方式如下：

（一）投融資類關(guān)聯(lián)交易以投融資金額計(jì)算交易金額。投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)不涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以管理費(fèi)或服務(wù)費(fèi)計(jì)算交易金額；

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易以交易價(jià)格或公允價(jià)值計(jì)算交易金額；

（三）提供服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計(jì)算交易金額；

（四）中國(guó)人民銀行確定的其他計(jì)算口徑。

第十六條【重大與一般關(guān)聯(lián)交易】按照交易金額的不同，金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)交易包括：

（一）本級(jí)的重大關(guān)聯(lián)交易：指金融控股公司與關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的法人口徑凈資產(chǎn)1%以上或超過(guò)10億元，或?qū)蝹€(gè)關(guān)聯(lián)方交易金額累計(jì)達(dá)到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的法人口徑凈資產(chǎn)5%以上或超過(guò)50億元的交易。

一個(gè)年度內(nèi)金融控股公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易金額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易每累計(jì)達(dá)到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的法人口徑凈資產(chǎn)1%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

（二）本級(jí)的一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)的重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易由附屬機(jī)構(gòu)依據(jù)或參照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定。

第四章內(nèi)部管理

第一節(jié)總體要求

第十七條【管理制度】金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確“事前、事中、事后”的全流程管控措施，降低關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜程度，提升集團(tuán)整體關(guān)聯(lián)交易管理水平，確保集團(tuán)各層面關(guān)聯(lián)交易管理制度的有效銜接。金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易管理制度包括但不限于：

（一）管理架構(gòu)和相應(yīng)職責(zé)分工；

（二）金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的管理流程、定價(jià)指引、限額管理、禁止行為、內(nèi)部審計(jì)和責(zé)任追究等；

（三）金融控股公司關(guān)聯(lián)方的識(shí)別、報(bào)告、核驗(yàn)、信息收集與管理；

（四）金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易的發(fā)起、定價(jià)、審查、回避、報(bào)告和披露等；

（五）指導(dǎo)和督促金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)完善關(guān)聯(lián)交易管理；

（六）集團(tuán)內(nèi)部交易及其風(fēng)險(xiǎn)敞口的識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告；

（七）集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險(xiǎn)敞口的識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告；

（八）金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)傳染性以及對(duì)整個(gè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性影響的評(píng)估檢查。

金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)在經(jīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)后十個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)備案。

第十八條【治理架構(gòu)】金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理架構(gòu)，包括：

（一）董事會(huì)對(duì)金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易管理承擔(dān)最終責(zé)任；

（二）董事會(huì)下設(shè)關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)確定關(guān)聯(lián)交易管理的總體目標(biāo)、基本政策和管理制度，統(tǒng)籌建立關(guān)聯(lián)交易管理、審議、批準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制以及董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)由三名以上董事組成，由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人，確保關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)的客觀性和獨(dú)立性；

（三）金融控股公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，負(fù)責(zé)金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理體系的建立和完善以及日常關(guān)聯(lián)交易管理的協(xié)調(diào)工作，審查關(guān)聯(lián)方清單、關(guān)聯(lián)交易以及關(guān)聯(lián)交易相關(guān)報(bào)告。關(guān)聯(lián)交易管理辦公室成員包括合規(guī)、業(yè)務(wù)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人；

（四）金融控股公司應(yīng)當(dāng)明確關(guān)聯(lián)交易管理的牽頭部門，并設(shè)置專崗，負(fù)責(zé)維護(hù)關(guān)聯(lián)方清單、制定關(guān)聯(lián)交易管理制度、開(kāi)展日常關(guān)聯(lián)交易管理等工作。

金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易管理辦公室及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本級(jí)關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)管理責(zé)任，對(duì)附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易承擔(dān)指導(dǎo)監(jiān)督責(zé)任。

第十九條【關(guān)聯(lián)方信息檔案】金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立本級(jí)的關(guān)聯(lián)方信息檔案，至少每半年更新一次。關(guān)聯(lián)交易管理辦公室負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方信息檔案的更新、維護(hù)、分類和匯總等工作，通過(guò)多種方式對(duì)有關(guān)信息進(jìn)行必要的核實(shí)驗(yàn)證，并及時(shí)在集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行信息共享，確保附屬機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)識(shí)別集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易。

金融控股公司應(yīng)當(dāng)在董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格備案時(shí)，向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。具有投融資決策等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向金融控股公司、中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。自然人、法人或其他非法人組織應(yīng)當(dāng)在持有或控制金融控股公司5%以上股權(quán)之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向金融控股公司、中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況，并提交不與金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的承諾函。相關(guān)報(bào)告人應(yīng)如實(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)。

金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)建立本機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方信息檔案，并及時(shí)向金融控股公司報(bào)送，配合做好金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易管理工作。

第二十條【信息系統(tǒng)】金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理信息系統(tǒng)，提高關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易管理的信息化和智能化水平，按照交易金額、交易頻率、交易時(shí)間等因素對(duì)關(guān)聯(lián)方的重要性進(jìn)行排序，并及時(shí)向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)方、重大關(guān)聯(lián)交易、季度關(guān)聯(lián)交易情況等信息，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第二十一條【關(guān)聯(lián)交易定價(jià)】金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)合理原則，具有真實(shí)的業(yè)務(wù)背景、條件合理、定價(jià)公允，明確交易對(duì)價(jià)的確定原則及定價(jià)方法。關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)以明確、公允的市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)；無(wú)法獲取市場(chǎng)價(jià)格的，可以參考與獨(dú)立第三方的交易條件和價(jià)格；因交易特殊性而無(wú)法按照前述方法進(jìn)行定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)該定價(jià)的公允性和條件設(shè)定的合理性作出說(shuō)明。必要時(shí)關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)可以聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)等獨(dú)立第三方出具報(bào)告，作為判斷的依據(jù)。

第二十二條【交易限額】金融控股公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)實(shí)際業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，按照交易類型、單一關(guān)聯(lián)方、全部關(guān)聯(lián)方等不同分類，審慎設(shè)置關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域關(guān)聯(lián)交易量化限制指標(biāo)，并定期對(duì)交易限額的有效性進(jìn)行評(píng)估，維護(hù)附屬機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中。包括：

（一）金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)交易限額；

（二）金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易限額；

（三）集團(tuán)內(nèi)部交易的限額；

（四）集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的限額。

國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

金融控股公司的上述限額應(yīng)當(dāng)在經(jīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)后十個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)告，并詳細(xì)說(shuō)明限額設(shè)置的合理性。

第二十三條【禁止行為】金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)不得進(jìn)行以下關(guān)聯(lián)交易：

（一）通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部交易虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移收入與風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行監(jiān)管套利，或者通過(guò)第三方間接進(jìn)行內(nèi)部交易，損害金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性；

（二）通過(guò)集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行不當(dāng)利益輸送，損害金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性；

（三）通過(guò)隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易、設(shè)計(jì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)等各種隱蔽方式規(guī)避內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報(bào)告披露義務(wù)；

（四）關(guān)聯(lián)交易協(xié)議條件顯著偏離與非關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的同類交易，以及采用明顯偏離市場(chǎng)價(jià)格或缺乏合理依據(jù)的定價(jià)基準(zhǔn)；

（五）金融控股公司附屬金融機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)公司除外）向金融控股公司提供融資；

（六）金融控股公司附屬金融機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)公司除外）向金融控股公司其他關(guān)聯(lián)方提供的融資或擔(dān)保，超過(guò)提供融資或擔(dān)保的附屬機(jī)構(gòu)上一年度末經(jīng)審計(jì)的資本凈額的10%，或超過(guò)接受融資或擔(dān)保的金融控股公司關(guān)聯(lián)方上一年度末經(jīng)審計(jì)的資本凈額或凈資產(chǎn)的20%。國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外；

（七）金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)公司除外）接受金融控股公司的股權(quán)作為質(zhì)押標(biāo)的；

（八）金融控股公司對(duì)金融控股集團(tuán)外的擔(dān)保余額超過(guò)金融控股公司凈資產(chǎn)的10%；

（九）通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)、金融信息服務(wù)等交易規(guī)避有關(guān)規(guī)定，或利用規(guī)則、數(shù)據(jù)、算法等各種手段實(shí)施價(jià)格控制、利益輸送或不當(dāng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；

（十）金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的方式向關(guān)聯(lián)方提供服務(wù)。

第二十四條【關(guān)聯(lián)交易審計(jì)】金融控股公司每年至少對(duì)整個(gè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。金融控股公司不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所為其提供審計(jì)、評(píng)估等服務(wù)。

第二十五條【內(nèi)部問(wèn)責(zé)】對(duì)于未按規(guī)定報(bào)告關(guān)聯(lián)方、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易，以及違規(guī)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易等情形，金融控股公司應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部問(wèn)責(zé)制度對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)，并將問(wèn)責(zé)情況報(bào)關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)。

第二節(jié)金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易管理

第二十六條【本級(jí)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議】金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)訂立書面交易協(xié)議，按照商業(yè)合理原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。關(guān)聯(lián)交易協(xié)議安排應(yīng)具有真實(shí)商業(yè)背景，結(jié)構(gòu)清晰，避免多層嵌套。

金融控股公司與同一關(guān)聯(lián)方之間長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)生的、需要反復(fù)簽訂交易協(xié)議的關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過(guò)三年。統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、實(shí)質(zhì)性變更，應(yīng)按照重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行內(nèi)部審查、報(bào)告和信息披露。統(tǒng)一關(guān)聯(lián)交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無(wú)需逐筆進(jìn)行審查、報(bào)告和披露，但應(yīng)當(dāng)在季度報(bào)告中說(shuō)明執(zhí)行情況。統(tǒng)一交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確或預(yù)估關(guān)聯(lián)交易金額。

第二十七條【本級(jí)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控機(jī)制】金融控股公司應(yīng)當(dāng)完善本級(jí)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控機(jī)制和管理流程，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見(jiàn)以及關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)、董事會(huì)等會(huì)議決議、記錄應(yīng)當(dāng)清晰可查。

金融控股公司本級(jí)的一般關(guān)聯(lián)交易按照金融控股公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶椋瑘?bào)關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)備案。金融控股公司本級(jí)的重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)審查后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)。關(guān)聯(lián)交易管理委員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注本級(jí)關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性。

董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事三分之二以上通過(guò)。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)當(dāng)提交股東（大）會(huì)審議。金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)、董事會(huì)及股東（大）會(huì)對(duì)本級(jí)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。如金融控股公司未設(shè)立股東（大）會(huì)，或者因回避原則而無(wú)法召開(kāi)股東（大）會(huì)，仍由董事會(huì)審議且不適用本條關(guān)于回避的規(guī)定，但關(guān)聯(lián)董事應(yīng)出具不存在利益輸送的聲明。

金融控股公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)逐筆對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見(jiàn)。獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)等獨(dú)立第三方提供意見(jiàn)，費(fèi)用由金融控股公司承擔(dān)。

第二十八條【豁免審議情形】金融控股公司進(jìn)行的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

（一）與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在50萬(wàn)元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在500萬(wàn)元以下的關(guān)聯(lián)交易，且交易后累計(jì)未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的；

（二）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券或其他衍生品種；

（三）活期存款業(yè)務(wù)；

（四）交易的定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的。

第三節(jié)附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理

第二十九條【指導(dǎo)督促】為統(tǒng)籌管理整個(gè)金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易，金融控股公司應(yīng)當(dāng)充分了解附屬機(jī)構(gòu)所在行業(yè)以及上市公司的關(guān)聯(lián)交易管理要求，協(xié)助和督促附屬機(jī)構(gòu)滿足有關(guān)規(guī)定。金融控股公司應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促未上市且未受行業(yè)監(jiān)管的附屬機(jī)構(gòu)，參照業(yè)務(wù)類似的金融機(jī)構(gòu)或上市公司建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理體系。

金融控股公司應(yīng)當(dāng)維護(hù)附屬機(jī)構(gòu)尤其是上市公司和受監(jiān)管實(shí)體的獨(dú)立運(yùn)作，通過(guò)公司治理程序參與附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理。金融控股公司應(yīng)當(dāng)要求附屬機(jī)構(gòu)指定或設(shè)置專門的組織，履行該機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制和管理職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第三十條【監(jiān)測(cè)預(yù)警】金融控股公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方、重大關(guān)聯(lián)交易、季度關(guān)聯(lián)交易情況等信息，按照交易金額、交易頻率、交易時(shí)間等因素對(duì)附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方的重要性進(jìn)行排序，按季對(duì)附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行匯總分析和監(jiān)測(cè)預(yù)警，每年對(duì)附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理情況進(jìn)行評(píng)估檢查，形成綜合評(píng)價(jià)報(bào)告并提交董事會(huì)批準(zhǔn)。附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合金融控股公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易管理，并向其提供所需的相關(guān)信息。

第四節(jié)集團(tuán)內(nèi)部交易管理

第三十一條【總體要求】金融控股公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌管理集團(tuán)內(nèi)部交易，及時(shí)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易及其風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行收集匯總、監(jiān)測(cè)分析和評(píng)估預(yù)警，重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)內(nèi)部交易的合理性和公允性，提高集團(tuán)內(nèi)部交易的透明度，及時(shí)充分、結(jié)構(gòu)清晰地披露集團(tuán)內(nèi)部交易的定性與定量信息，有效促進(jìn)利益相關(guān)方對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析與評(píng)估。

第三十二條【集團(tuán)內(nèi)部交易評(píng)估】金融控股公司每季度應(yīng)當(dāng)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易進(jìn)行分析評(píng)估，包括但不限于：

（一）集團(tuán)內(nèi)部交易的總體情況、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和集中程度等；

（二）交易背景的真實(shí)性和必要性，是否存在虛構(gòu)交易問(wèn)題；

（三）是否存在轉(zhuǎn)移收入或隱藏風(fēng)險(xiǎn)，以及是否存在監(jiān)管套利問(wèn)題；

（四）金融控股公司和附屬機(jī)構(gòu)之間以及不同附屬機(jī)構(gòu)之間的交易依賴關(guān)系，以及各家附屬機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性；

（五）集團(tuán)內(nèi)部交易可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)傳染以及對(duì)集團(tuán)和相應(yīng)附屬機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性的影響；

（六）有助于理解金融控股集團(tuán)業(yè)務(wù)運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)狀況的其他信息。

第五節(jié)集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易管理

第三十三條【總體要求】金融控股公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌管理集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易，及時(shí)對(duì)集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行收集匯總、監(jiān)測(cè)分析和評(píng)估預(yù)警，重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性，提高集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的透明度，及時(shí)充分、結(jié)構(gòu)清晰地披露集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的定性與定量信息。

第三十四條【關(guān)注重點(diǎn)】金融控股公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防范金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)向金融控股公司的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)。

金融控股公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)與金融控股公司所屬企業(yè)集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)測(cè)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理，防止金融風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之間的交叉?zhèn)魅尽?/p>

第三十五條【集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易評(píng)估】金融控股公司每季度應(yīng)當(dāng)對(duì)集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行分析評(píng)估，包括但不限于：

（一）集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的總體情況、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和集中程度等；

（二）交易架構(gòu)、交易目的、交易條件或?qū)r(jià)、定價(jià)政策與依據(jù)等要素；

（三）是否存在內(nèi)部人控制、大股東控制以及不當(dāng)利益輸送等問(wèn)題；

（四）集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)集中、風(fēng)險(xiǎn)傳染和風(fēng)險(xiǎn)外溢；

（五）有助于理解金融控股集團(tuán)業(yè)務(wù)運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)狀況的其他信息。

第五章報(bào)告和披露

第三十六條【總體要求】金融控股公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)告并披露金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌管理關(guān)聯(lián)交易信息報(bào)告和披露工作，提高本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的透明度。

金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易由附屬機(jī)構(gòu)依據(jù)或參照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和披露。

第三十七條【逐筆報(bào)告情形】金融控股公司應(yīng)當(dāng)在簽訂本級(jí)重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議后十五個(gè)工作日內(nèi)逐筆向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容至少包括：

（一）關(guān)聯(lián)交易概述；

（二）交易對(duì)手情況，包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營(yíng)業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、住所地、注冊(cè)資本及其變化，與金融控股公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（三）關(guān)聯(lián)交易的具體情況，包括穿透的交易架構(gòu)圖、交易目的、交易條件或?qū)r(jià)、定價(jià)政策與依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易金額及相應(yīng)比例等；

（四）關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)提示，以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響；

（五）交易協(xié)議，交易涉及的有關(guān)法律文件和審批文件，以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告；

（六）股東（大）會(huì)、董事會(huì)決議，關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)的意見(jiàn)或決議情況，獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)情況。

第三十八條【定期報(bào)告】金融控股公司應(yīng)當(dāng)按本辦法的有關(guān)規(guī)定，于每季度結(jié)束后三十日內(nèi)向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易整體情況，包括本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的交易類型、交易金額、限額管理情況、交易評(píng)估、分析評(píng)估報(bào)告等。

金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的年度評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)批準(zhǔn)。金融控股公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東（大）會(huì)就本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易整體情況做出專項(xiàng)報(bào)告，并向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)送。

第三十九條【信息披露】金融控股公司應(yīng)當(dāng)在公司年報(bào)中披露當(dāng)年本級(jí)關(guān)聯(lián)交易的總體情況。金融控股公司應(yīng)當(dāng)在簽訂本級(jí)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議后十五個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站逐筆披露本辦法第三十六條規(guī)定需逐筆報(bào)告的重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后三十日內(nèi)按照關(guān)聯(lián)方和交易類型在公司網(wǎng)站合并披露。

金融控股公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后三十日內(nèi)在公司網(wǎng)站披露本季度集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的定性與定量信息，并在公司年報(bào)中作出專項(xiàng)說(shuō)明，提高整個(gè)金融控股集團(tuán)運(yùn)作的透明度。

金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易信息涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密等情形的，金融控股公司可以豁免按照本辦法披露或履行相關(guān)義務(wù)，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六章監(jiān)督管理

第四十條【監(jiān)管合作與信息共享】中國(guó)人民銀行與相關(guān)部門之間建立監(jiān)管合作與信息共享機(jī)制，加強(qiáng)金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，及時(shí)共享相關(guān)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易信息，在必要時(shí)依據(jù)職責(zé)分工采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第四十一條【機(jī)構(gòu)違規(guī)】金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報(bào)告、披露關(guān)聯(lián)交易，或者違規(guī)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。

對(duì)于逾期未整改的，中國(guó)人民銀行可以與金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等措施。

金融控股公司違反本辦法規(guī)定，違規(guī)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的，中國(guó)人民銀行可以依據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》第五十二條實(shí)施處罰。涉嫌構(gòu)成犯罪的，移送有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

附屬金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)將發(fā)現(xiàn)的線索、證據(jù)移交國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取措施。

第四十二條【董監(jiān)高違規(guī)】金融控股公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)人民銀行可以要求其限期整改；逾期未改正的，中國(guó)人民銀行可以采取記入履職記錄、要求金融控股公司進(jìn)行問(wèn)責(zé)等措施；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行可以要求金融控股公司調(diào)整董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。

第四十三條【股東違規(guī)】金融控股公司股東、實(shí)際控制人利用關(guān)聯(lián)交易損害金融控股公司利益的，中國(guó)人民銀行可以要求其限期整改；逾期未改正的，可以要求金融控股公司采取限制該股東的權(quán)利或者要求其轉(zhuǎn)讓股權(quán)等措施。金融控股公司的其他關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)人民銀行可以采取通報(bào)批評(píng)等監(jiān)管措施。

第四十四條【中介機(jī)構(gòu)違規(guī)】會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)違反誠(chéng)信及勤勉盡責(zé)原則，出具文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，中國(guó)人民銀行可以將發(fā)現(xiàn)的線索、證據(jù)移交有關(guān)主管部門依法處理。

第七章附則

第四十五條【名詞解釋】本辦法所稱控股股東，是指其出資額占金融控股公司資本總額50%以上或其持有的股份占金融控股公司股本總額50%以上的股東；出資額或持有股份的比例雖不足50%，但依其出資額或持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生控制性影響或能夠?qū)嶋H支配公司行為的股東。

實(shí)際控制人，是指通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。一致行動(dòng)人，是指通過(guò)協(xié)議、合作或其他途徑，在行使表決權(quán)或參與其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)采取相同意思表示的自然人、法人或非法人組織。

主要股東是指持有或控制金融控股公司股份總額5%以上股份或表決權(quán)，或持有股份總額不足5%但對(duì)金融控股公司經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的股東。

其他關(guān)系密切的家庭成員，是指除配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹以外的包括配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹以及其他可能產(chǎn)生利益轉(zhuǎn)移的家庭成員。

控制，包括直接控制、間接控制，是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。重大影響，是指對(duì)法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

關(guān)聯(lián)方不包括國(guó)家行政機(jī)關(guān)、政府部門，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司，全國(guó)社保基金理事會(huì)，梧桐樹(shù)投資平臺(tái)有限責(zé)任公司，以及依據(jù)法律、行政法規(guī)等豁免認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方。國(guó)家控股的企業(yè)之間不因?yàn)閮H同受國(guó)家控股而構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。

關(guān)聯(lián)董事、股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事、股東。

受監(jiān)管實(shí)體是指受到國(guó)務(wù)院金融管理部門或者境外金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。

“以上”含本數(shù)，年度為會(huì)計(jì)年度。

第四十六條【過(guò)渡期安排】金融控股公司應(yīng)當(dāng)在本辦法施行之日起一年內(nèi)完善各項(xiàng)制度和治理架構(gòu)，穩(wěn)妥有序落實(shí)本辦法有關(guān)要求，確保過(guò)渡期滿關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)。

第四十七條【解釋部門】本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第四十八條【實(shí)施期】本辦法自年月日起施行。