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本報(bào)（chinatimes.net.cn）記者劉佳 北京報(bào)道

央行發(fā)文規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

8月30日，人民銀行發(fā)布《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（下稱“征求意見(jiàn)稿”），向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

征求意見(jiàn)稿厘定了金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方范圍，從多個(gè)維度劃分關(guān)聯(lián)交易類別，提出內(nèi)部管理總體要求，并分類提出關(guān)聯(lián)交易管理具體要求，同時(shí)強(qiáng)化報(bào)告和披露要求、明確監(jiān)督管理措施。

此外，征求意見(jiàn)稿設(shè)置了為期一年的過(guò)渡期安排，確保過(guò)渡期滿關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)。

“征求意見(jiàn)稿是在2020年《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》（下稱《金控辦法》）落地后，關(guān)于金控公司又一項(xiàng)非常重要的監(jiān)管辦法?！绷阋佳芯吭涸洪L(zhǎng)于百程對(duì)《華夏時(shí)報(bào)》記者分析稱，從過(guò)往看，金控公司風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、業(yè)務(wù)種類多、管理混亂、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)高，其中利益輸送等眾多問(wèn)題又都是通過(guò)關(guān)聯(lián)交易來(lái)實(shí)現(xiàn)的，因此征求意見(jiàn)稿的發(fā)布非常關(guān)鍵。

遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則

規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。

央行指出，金融控股公司作為金融控股集團(tuán)的母公司，既要開(kāi)展本級(jí)關(guān)聯(lián)交易管理，指導(dǎo)和督促附屬機(jī)構(gòu)滿足相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定，還應(yīng)從集團(tuán)整體、跨行業(yè)、跨機(jī)構(gòu)視角，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行收集匯總、監(jiān)測(cè)分析和評(píng)估預(yù)警，以促進(jìn)金融控股集團(tuán)規(guī)范運(yùn)作和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

此前，《金控辦法》對(duì)金融控股公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了原則性規(guī)定，而征求意見(jiàn)稿則是在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)，為金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理提供指導(dǎo)和依據(jù)。

在適用范圍上，是經(jīng)央行批準(zhǔn)設(shè)立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成的金融控股集團(tuán)。

央行強(qiáng)調(diào)，金融控股公司應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則，綜合考慮實(shí)質(zhì)控制和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，根據(jù)《金融辦法》等規(guī)定，審慎確定并表管理范圍。

值得一提的是，早在今年3月17日，央行宣布，批準(zhǔn)了中國(guó)中信金融控股有限公司和北京金融控股集團(tuán)有限公司的金融控股公司設(shè)立許可。這意味著首批兩張金控牌照正式誕生。

目前，設(shè)立金控公司的申請(qǐng)已被受理的還有中國(guó)光大集團(tuán)股份公司、中國(guó)萬(wàn)向控股有限公司和深圳市招融投資控股有限公司。

“金控公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管辦法的出臺(tái)，有利于金控公司完善治理和與新制度的磨合?！庇诎俪烫寡浴?/p>

多個(gè)維度劃分關(guān)聯(lián)交易類別

征求意見(jiàn)稿還從多個(gè)維度劃分關(guān)聯(lián)交易類別。

按照交易主體不同，將關(guān)聯(lián)交易分為金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易和附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易，前者受人民銀行監(jiān)管，后者受金融監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管。

按照管理目標(biāo)不同，集團(tuán)內(nèi)部交易重點(diǎn)防范虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、隱藏風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管套利等問(wèn)題，集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易重點(diǎn)防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。

按照交易類型不同，將關(guān)聯(lián)交易分為投融資類、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類、提供服務(wù)類及其他，以便于開(kāi)展統(tǒng)計(jì)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理。

按照交易金額不同，將本級(jí)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易，適用不同的管理要求。

值得注意的是，重大關(guān)聯(lián)交易指金融控股公司與關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的法人口徑凈資產(chǎn)1%以上或超過(guò)10億元，或?qū)蝹€(gè)關(guān)聯(lián)方交易金額累計(jì)達(dá)到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的法人口徑凈資產(chǎn)5%以上或超過(guò)50億元的交易。

不過(guò)，一個(gè)年度內(nèi)金融控股公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易金額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易每累計(jì)達(dá)到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的法人口徑凈資產(chǎn)1%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

于百程表示，關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管辦法中對(duì)于關(guān)聯(lián)交易的范圍、監(jiān)管劃分、制度要求、披露方式等進(jìn)行了明確，針對(duì)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管遵循穿透識(shí)別、合理公允、公開(kāi)透明和治理獨(dú)立等主要原則，在具體監(jiān)管執(zhí)行中，如何評(píng)估交易條件合理、交易價(jià)格公允將考驗(yàn)監(jiān)管方的專業(yè)能力。

防止金融風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)魅?/strong>

此外，央行在征求意見(jiàn)稿中還規(guī)定了十種金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易的禁止行為。

其中，明確禁止通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)、金融信息服務(wù)等交易規(guī)避有關(guān)規(guī)定，或利用規(guī)則、數(shù)據(jù)、算法等各種手段實(shí)施價(jià)格控制、利益輸送或不當(dāng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)內(nèi)人士對(duì)《華夏時(shí)報(bào)》記者表示，部分互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通過(guò)技術(shù)的運(yùn)用相當(dāng)程度上改變了一些金融產(chǎn)品和服務(wù)的結(jié)構(gòu)、功能和性質(zhì)，造成這些產(chǎn)品和服務(wù)邊界模糊、性質(zhì)易混淆，為監(jiān)管套利提供了可能，不利于金融風(fēng)險(xiǎn)防范和投資者保護(hù)。

征求意見(jiàn)稿還將關(guān)聯(lián)交易類型中提供服務(wù)類進(jìn)一步擴(kuò)寬，新增了征信、信用評(píng)級(jí)、互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)、軟件和技術(shù)服務(wù)、非金融機(jī)構(gòu)支付、金融信息服務(wù)等、銷(xiāo)售推介信息展示。

在關(guān)注重點(diǎn)上，金融控股公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防范金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)向金融控股公司的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)。

金融控股公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)與金融控股公司所屬企業(yè)集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)測(cè)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理，防止金融風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之間的交叉?zhèn)魅尽?/p>

責(zé)任編輯：孟俊蓮 主編：張志偉