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2月9日周四，中國人民銀行發(fā)布了《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（簡稱《辦法》），進(jìn)一步細(xì)化對我國金融控股公司的監(jiān)管制度，將自2023年3月1日起施行。

央行聲明稱，《辦法》目的是規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，促進(jìn)金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營，防范金融風(fēng)險(xiǎn)?！掇k法》的發(fā)布與實(shí)施，有助于推動(dòng)金融控股集團(tuán)提升關(guān)聯(lián)交易管理水平，防范利益輸送、風(fēng)險(xiǎn)傳染和監(jiān)管套利，健全宏觀審慎政策框架：

金融控股公司參控股機(jī)構(gòu)數(shù)量多、業(yè)務(wù)和組織架構(gòu)復(fù)雜、金融活動(dòng)體量大、關(guān)聯(lián)性高，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理是加強(qiáng)和完善金融控股公司監(jiān)管的重要組成部分，是落實(shí)黨的二十大關(guān)于強(qiáng)化金融穩(wěn)定保障體系總體部署的重要一環(huán)。
《辦法》明確金融控股公司承擔(dān)對金融控股集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理的主體責(zé)任，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部交易運(yùn)作，在做好自身管理的基礎(chǔ)上，指導(dǎo)和督促附屬機(jī)構(gòu)做好關(guān)聯(lián)交易管理，并統(tǒng)一管理集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險(xiǎn)敞口。
《辦法》結(jié)合我國金融控股公司特點(diǎn)，按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，界定金融控股公司關(guān)聯(lián)方以及金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易類型，明確禁止性行為，要求其設(shè)置關(guān)聯(lián)交易限額；要求金融控股公司完善關(guān)聯(lián)交易定價(jià)機(jī)制，建立健全關(guān)聯(lián)交易管理、報(bào)告和披露制度，建立專項(xiàng)審計(jì)和內(nèi)部問責(zé)機(jī)制。同時(shí)，明確中國人民銀行相關(guān)監(jiān)管措施安排。
下一步，中國人民銀行將加強(qiáng)與有關(guān)部門的監(jiān)管協(xié)作，指導(dǎo)督促金融控股公司認(rèn)真貫徹落實(shí)《辦法》要求，強(qiáng)化金融控股公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，促進(jìn)金融控股集團(tuán)健康有序發(fā)展，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。

《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司的關(guān)聯(lián)方、金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部管理、報(bào)告和披露、監(jiān)督管理和附則。（華爾街見聞注：《辦法》全文參見此鏈接）

據(jù)媒體總結(jié)，《辦法》內(nèi)容重點(diǎn)是明確了金控公司關(guān)聯(lián)交易管理的主體責(zé)任，為金控公司關(guān)聯(lián)交易的管理提供指導(dǎo)和依據(jù)，并設(shè)置了過渡期：

規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。
此前，《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》對金融控股公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了原則性規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，央行在2022年8月起草出臺《辦法（征求意見稿）》，《辦法》最終作為2023年的央行“1號令”正式發(fā)布。
去年的征求意見稿曾提出金融控股公司應(yīng)當(dāng)在施行之日起一年內(nèi)完善各項(xiàng)制度和治理架構(gòu)，本次正式發(fā)布的《辦法》要求應(yīng)當(dāng)在央行“認(rèn)可的期限內(nèi)”完善各項(xiàng)制度和治理架構(gòu)。

《辦法》明確提出，金融控股公司承擔(dān)對金融控股集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理的主體責(zé)任，按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，應(yīng)準(zhǔn)確、全面、及時(shí)識別關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，推動(dòng)金融控股集團(tuán)規(guī)范開展關(guān)聯(lián)交易。附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合金融控股公司對金融控股集團(tuán)開展關(guān)聯(lián)交易管理。

其中：

金融控股公司的關(guān)聯(lián)方，是指與金融控股公司存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约芭c金融控股公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人、非法人組織或中國人民銀行認(rèn)定的其他主體等。金融控股公司的關(guān)聯(lián)方包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及所有附屬機(jī)構(gòu)。
金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認(rèn)定、管理關(guān)聯(lián)交易并計(jì)算關(guān)聯(lián)交易金額。計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易金額時(shí)，其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或非法人組織與金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易金額時(shí)，與其存在控制關(guān)系的法人或非法人組織與該金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。
按照交易金額的不同，金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易包括：1）金融控股公司的重大關(guān)聯(lián)交易是指金融控股公司與其關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的法人口徑凈資產(chǎn)1%以上或超過10億元，或一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)對單個(gè)關(guān)聯(lián)方交易金額累計(jì)達(dá)到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的法人口徑凈資產(chǎn)5%以上或超過50億元的交易；一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)金融控股公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易金額達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易每累計(jì)達(dá)到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計(jì)的法人口徑凈資產(chǎn)1%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。2）金融控股公司的一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。
金融控股公司應(yīng)在每季度結(jié)束后四十日內(nèi)向人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易整體情況，包括金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對外關(guān)聯(lián)交易的交易類型、交易金額、限額管理情況、交易評估、分析評估報(bào)告等。
金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報(bào)告、披露關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息，或者違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，人民銀行應(yīng)當(dāng)要求其限期改正。逾期未改正的，人民銀行可以對金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經(jīng)營活動(dòng)等措施。

第一財(cái)經(jīng)援引多位業(yè)內(nèi)專家的分析稱，《辦法》對關(guān)聯(lián)交易類型、禁止性行為、關(guān)聯(lián)交易限額等方面進(jìn)行了清晰界定，有助于推動(dòng)金融控股集團(tuán)提升關(guān)聯(lián)交易管理水平，防范不正當(dāng)利益輸送損害股東和公司利益、通過不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)傳染，并提升監(jiān)管效率：

招聯(lián)首席研究員董希淼指出，我國金融控股公司近年來存在不少問題，尤其是一些非金融企業(yè)和自然人投資形成的金融控股集團(tuán)，野蠻生長，盲目進(jìn)入金融業(yè)，甚至將金融機(jī)構(gòu)作為提款機(jī)。由于缺乏相應(yīng)的監(jiān)管制度，對非金融企業(yè)和自然人控制的金融控股集團(tuán)存在監(jiān)管空白，其風(fēng)險(xiǎn)不斷累積和暴露，影響了金融穩(wěn)定和社會穩(wěn)定。
仲量聯(lián)行大中華區(qū)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家龐溟認(rèn)為，這對金融控股公司自身的管理能力——尤其是涉及關(guān)聯(lián)交易的管理體系、治理架構(gòu)、政策制度、協(xié)議安排、內(nèi)控機(jī)制、管理流程、職責(zé)劃分等方面都提出了相當(dāng)高的要求，應(yīng)予以充分重視、投入必要資源并做好必要的能力提升、合理的過渡安排。
“可預(yù)見的是，監(jiān)管部門還將逐步出臺針對金融控股集團(tuán)的并表管理、風(fēng)險(xiǎn)隔離、資本管理等各方面工作的相關(guān)管理辦法與配套細(xì)則?！饼嬩榉Q。

公開資料顯示，在金融控股公司的監(jiān)管制度方面，2020年9月13日，國務(wù)院先是發(fā)布了《關(guān)于實(shí)施金融控股公司準(zhǔn)入管理的決定》（國發(fā)〔2020〕12號，簡稱《準(zhǔn)入決定》），授權(quán)人民銀行對金融控股公司開展市場準(zhǔn)入管理并組織實(shí)施監(jiān)管。隨后中國央行印發(fā)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》（中國人民銀行令〔2020〕第4號，簡稱《金控辦法》），自2020年11月1日起施行。2022年8月30日，央行就《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見。