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2023-01-31
膽太大！這家券商連續(xù)六年財報虛假，董事長、總經(jīng)理都被罰了……
更新時間：2022-07-09 09:37:06作者：佚名
中國基金報記者 顏穎
監(jiān)管對網(wǎng)信證券的調(diào)查結(jié)果終于出爐。
日前，證監(jiān)會官網(wǎng)掛出針對網(wǎng)信證券及時任總經(jīng)理、5名責任人的行政處罰決定書。因在2012-2017年向證監(jiān)會報送的年度報告財務(wù)報告中多個科目金額虛假，存在虛增、虛減利潤總額的情況，證監(jiān)會對網(wǎng)信證券給予警告，并處30萬元的罰款。
此外，時任董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負責人、合規(guī)總監(jiān)、分管債券交易業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理5人均被警告，分別處以3萬元、2萬元罰款不等。
具體來看此次證監(jiān)會查明的網(wǎng)信證券違法事實——
連續(xù)六年財報虛假
行政處罰決定書顯示，2012年至2017年，網(wǎng)信證券對其買斷式回購交易業(yè)務(wù)未按《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》及《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的規(guī)定進行核算。
網(wǎng)信證券在買斷式回購交易賣出債券時終止確認了其所賣出回購的金融資產(chǎn)，且未就其承擔的回購義務(wù)確認相應(yīng)的金融負債，也未在年末計提利息、公允價值變動損益。
在此情況下，網(wǎng)信證券在其向證監(jiān)會報送的2012年至2017年年度報告財務(wù)報表中金融資產(chǎn)、金融負債，公允價值變動損益、財務(wù)費用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假，且虛假金額持續(xù)擴大。在2017年，網(wǎng)信證券虛增利潤總額已達到31.25億元。
對于該違法事實，有網(wǎng)信證券2012年至2017年年度報告、財務(wù)資料、公司內(nèi)部相關(guān)制度、相關(guān)債券交易明細、相關(guān)債券業(yè)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)、相關(guān)債券估值數(shù)據(jù)、相關(guān)債券回購交易主協(xié)議、相關(guān)情況說明、相關(guān)合同、相關(guān)銀行賬戶資料、銀行流水、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認定。
《證券法》規(guī)定，證券公司及其股東、實際控制人向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送或者提供的信息、資料，必須真實、準確、完整。網(wǎng)信證券的行為，構(gòu)成《證券法》所述的“證券公司或者其股東、實際控制人違反規(guī)定，報送、提供的經(jīng)營管理信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”。
最終，證監(jiān)會對網(wǎng)信證券給予警告，并處30萬元的罰款。
5名責任人一同受罰
連續(xù)六年財報虛假，網(wǎng)信證券的相關(guān)負責人難辭其咎。此次監(jiān)管一共向5名責任人追責。
首先是網(wǎng)信證券時任董事、總經(jīng)理、法定代表人王某和時任副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)張某軍?？偨?jīng)理負責公司日常經(jīng)營活動，在審議通過的董事會決議及年報中簽字；財務(wù)總監(jiān)則負責公司財務(wù)工作，也需在年報中簽字。以上二人均在2012年至2017年年度報告中保證年度報告內(nèi)容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
此外，時任董事長劉某全面負責公司工作，其在審議通過2015年至2017年年度報告的董事會決議上簽字，在2015年至2017年年度報告上簽字，并保證年度報告內(nèi)容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
證監(jiān)會認為，以上三人是對網(wǎng)信證券違法行為直接負責的主管人員，對三人給予警告，并分別處以三萬元罰款。
另外，時任合規(guī)總監(jiān)張某啟在2012年、2014年至2017年年度報告上簽字，保證年度報告內(nèi)容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；時任副總經(jīng)理賈某安具體分管公司債券交易業(yè)務(wù)。
證監(jiān)會認為，該二人是網(wǎng)信證券違法行為的其他直接責任人員，對其給予警告，并分別處以二萬元罰款。
根據(jù)中證協(xié)登記信息，此次被監(jiān)管處罰的相關(guān)高管仍在網(wǎng)信證券任職。
風險處理歷時許久
從風險暴露到罰單落地，網(wǎng)信證券近幾年的歷程頗為艱辛。
公開信息顯示，網(wǎng)信證券前身為誠浩證券，2014年獲“先鋒系”的聯(lián)合創(chuàng)業(yè)集團入股，并在2015年7月注冊資本增至5億元。目前，聯(lián)合創(chuàng)業(yè)集團有限公司持有網(wǎng)信證券55.61%的股權(quán)，為控股股東。沈陽盛京金控投資集團有限公司、沈陽恒信租賃有限公司分別持有網(wǎng)信證券42.29%、2.10%的股權(quán)。
在受到先鋒系青睞前，網(wǎng)信證券只是擁有經(jīng)紀、自營、投資咨詢和基金銷售四塊業(yè)務(wù)牌照的小券商。在聯(lián)合創(chuàng)業(yè)集團入股后，網(wǎng)信證券先后獲得承銷、保薦、代銷金融產(chǎn)品、代理證券質(zhì)押等多項業(yè)務(wù)許可。
在先鋒系暴雷后，網(wǎng)信證券也陷于窘境，其所持債券違約情況成為業(yè)內(nèi)關(guān)注焦點，資管產(chǎn)品違約兌付、債券代持、資產(chǎn)凍結(jié)等傳聞不斷傳出。
2019年5月，遼寧證監(jiān)局對網(wǎng)信證券發(fā)布風險監(jiān)控通知。因網(wǎng)信證券存在重大風險隱患，遼寧證監(jiān)局向其派出風險監(jiān)控現(xiàn)場工作組進行專項檢查，對劃撥資金、處置資產(chǎn)、調(diào)配人員、使用印章、訂立以及履行合同等經(jīng)營、管理活動進行監(jiān)控。
同期，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，在日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)網(wǎng)信證券財務(wù)狀況持續(xù)惡化、凈資本及其他風險控制指標已不符合規(guī)定要求，存在重大風險隱患。下一步，監(jiān)管部門將繼續(xù)加強監(jiān)管，督促化解風險，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題依法予以查處。
根據(jù)網(wǎng)信證券2021年年報，其實現(xiàn)營業(yè)收入4625.22萬元，同比下降10.52%；凈虧損5.08億元，虧損幅度繼續(xù)擴大。截至2021年12月31日，網(wǎng)信證券資產(chǎn)總額8.67億元，負債總額50.00億元，高于資產(chǎn)總額41.33億元，累計虧損47.17億元，當前凈資本為-41.84億元。
分類評級方面，2019年-2021年網(wǎng)信證券分類結(jié)果均為D。根據(jù)《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》，D類公司為風險管理能力低，潛在風險可能超過公司可承受范圍。
為化解風險，網(wǎng)信證券在2021年向沈陽市中級人民法院提出破產(chǎn)重整的申請。對此證監(jiān)會回應(yīng)稱：網(wǎng)信證券經(jīng)過兩年的風險監(jiān)控，目前已穩(wěn)妥處置債券交易風險、同業(yè)風險等，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，客戶資金、資產(chǎn)安全完整，員工基本穩(wěn)定。
證監(jiān)會表示，其積極配合、支持網(wǎng)信證券破產(chǎn)重整工作。網(wǎng)信證券經(jīng)破產(chǎn)重整后，如符合《證券法》《證券公司監(jiān)督管理條例》等規(guī)定，公司將恢復(fù)正常經(jīng)營。
打造互聯(lián)網(wǎng)特色券商
時移世易，如今網(wǎng)信證券已有了新的歸宿。
早在2021年8月，網(wǎng)信證券發(fā)布了破產(chǎn)重整投資人的招募。期間，先后有好買財富、指南針、麟龍股份、瑞達期貨等機構(gòu)參與了遴選競爭。其中，好買財富、指南針、麟龍股份聯(lián)合體均進入了二次遴選階段。瑞達期貨則主動退出競爭。
4月29日，證監(jiān)會做出《關(guān)于核準網(wǎng)信證券變更主要股東的批復(fù)》，核準北京指南針科技發(fā)展股份有限公司作為網(wǎng)信證券主要股東；同日，沈陽市中級人民法院裁定批準《網(wǎng)信證券重整計劃》，終止網(wǎng)信證券重整程序。
由于有東方財富“珠玉在前”，業(yè)內(nèi)對指南針拿下網(wǎng)信證券100%股權(quán)后的發(fā)展戰(zhàn)略頗為感興趣。Wind數(shù)據(jù)顯示，今年以來指南針已接待了11波投資者調(diào)研，參加的機構(gòu)多達223家。針對未來網(wǎng)信證券的發(fā)展，指南針近期也給出了最新規(guī)劃：
關(guān)于證券業(yè)務(wù)規(guī)劃——
指南針：公司二十多年服務(wù)于中小投資者，客群與證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的客群基本是100%重合。首先考慮經(jīng)紀業(yè)務(wù)協(xié)同性布局，2022年下半年先恢復(fù)網(wǎng)信證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù)，形成軟件服務(wù)和證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的客戶閉環(huán)，進一步提高付費轉(zhuǎn)化率和用戶粘性。
同時也將陸續(xù)恢復(fù)業(yè)務(wù)所需的必要設(shè)備、系統(tǒng)和人員，預(yù)計2023年后會陸續(xù)開展證券全牌照業(yè)務(wù)，根據(jù)自身客觀條件，基于客戶樣本、客戶畫像優(yōu)勢等開展基金代銷、兩融、自營及資管等業(yè)務(wù)。
關(guān)于未來網(wǎng)信證券發(fā)展節(jié)奏——
指南針：網(wǎng)信證券經(jīng)營的未來五年內(nèi)，有三步走的目標。第一步，一年之內(nèi)扭虧為盈。第二步，希望在未來三年以后，能夠把網(wǎng)信證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù)做到市場的中位，大概排名在40-50名左右。第三步，到五年之后，希望能夠把經(jīng)紀業(yè)務(wù)排名推進到前20。經(jīng)紀業(yè)務(wù)條線是業(yè)務(wù)重點。
對網(wǎng)信證券的定位是以中小投資者為主，以金融科技和財富管理為特色。指南針業(yè)務(wù)具有典型互聯(lián)網(wǎng)屬性，互聯(lián)網(wǎng)獲客、線上服務(wù)、直播、用戶畫像、大數(shù)據(jù)分析也是公司的核心能力，未來對于網(wǎng)信證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù)的探索也要遵循互聯(lián)網(wǎng)的規(guī)律。
關(guān)于指南針與網(wǎng)信證券的協(xié)同——
指南針：在現(xiàn)有的指南針主營業(yè)務(wù)發(fā)展良好的背景下，力求把指南針的客群和網(wǎng)信證券的具體業(yè)務(wù)形成內(nèi)部閉環(huán)。網(wǎng)信證券將來在未形成其它高效的獲客方式前，在主流模式上大概率不會獨立的對外獲客，將會以指南針現(xiàn)有客戶群體中進行轉(zhuǎn)化為主。
關(guān)于后續(xù)處理網(wǎng)信證券員工及營業(yè)部網(wǎng)點整合——
指南針：未來網(wǎng)信證券的營業(yè)部不會走類似傳統(tǒng)證券公司營業(yè)部的思路，會以集中式管理下觸達客戶的一種輕型營業(yè)部為主，功能旨在便于客戶完成一些臨柜業(yè)務(wù)。網(wǎng)信證券原有的40家營業(yè)部大部分會保留，后期會視情況適當補充。
此外，網(wǎng)信證券現(xiàn)有員工三百人，按照重整計劃，指南針將全部接收留用，可能一兩年后人員規(guī)模會根據(jù)業(yè)務(wù)擴展情況增長到五六百人。
關(guān)于是否會選擇低傭金的券商模式培養(yǎng)較大客戶基數(shù)——
指南針：未來不會采取低傭金模式，不會搞惡性市場競爭。就行業(yè)而言，依賴傭金競爭的模式基本已經(jīng)到頭。對于網(wǎng)信證券獲取客戶的方式，希望依靠自身對于中小投資者的了解，依靠提升服務(wù)品種和質(zhì)量，來吸引和滿足投資者的需求。