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2022-12-04
為何財務(wù)總監(jiān)不簽署定期報告？福成股份：超1.6億元買牛采購材料不
更新時間：2022-06-04 05:02:21作者：未知
5月11日，福成股份針對上交所2022年4月29日出具的監(jiān)管工作函進(jìn)行回復(fù)稱，財務(wù)總監(jiān)程靜之所以未簽署定期報告，原因是審議年報前，尚存在一項對于公司定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)有較大影響的經(jīng)營活動(2021年活牛采購)尚未核實明白。
據(jù)悉，2021年公司董事會決策重新恢復(fù)公司畜牧及屠宰業(yè)務(wù)，公司于2021年5月開始大量采購活牛，7月19日活牛相繼到場，并開始進(jìn)行采購花費(fèi)報銷;在采購活牛過程中，由于人手不足，負(fù)責(zé)活牛采購的人員很多從公司大股東福成投資集團(tuán)有限公司(以下簡稱“福成集團(tuán)”)臨時借調(diào)，分為六組，公司養(yǎng)牛分公司向每個采購組撥付采購備用金200萬元;因采購人員多是從公司大股東借調(diào)，比較強(qiáng)勢，公司會計人員只好先付款再要求采購人員隨后補(bǔ)齊采購資料及原始憑證，此次活牛采購始終持續(xù)到2021年12月份結(jié)束，參與買牛的工作人員目前都已返回原工作單位。這次活牛采購累計資金支出超過1.6億元，在公司未核實明白采購資料及原始憑證前，存在采購價格不真實和生物資產(chǎn)成本虛高的風(fēng)險，對公司定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)影響不小。截至2022年4月27日，上述資料仍未補(bǔ)齊。
公司實際控制人李福成未按公司治理和管理程序參與公司財務(wù)管理和其他經(jīng)營活動。其中，2022年4月21日，在公司肉制品分公司二樓會議室召開福成集團(tuán)公司全體負(fù)責(zé)人、會計、出納會議，一切付款必須通過福成集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)，上市公司財務(wù)總監(jiān)沒有簽字權(quán)，只負(fù)責(zé)合并報表，要求公司會計和出納出具遵守規(guī)則保證書。
4月27日晚上七點左右，公司董事會秘書發(fā)覺桌上忽然放置了一份有“程靜”簽名的紙質(zhì)文件，文件主要內(nèi)容：“1.大股東有干預(yù)公司經(jīng)營管理，財務(wù)不獨立;2. 已無法正常履行財務(wù)總監(jiān)職責(zé)，不能做到勤勉完責(zé)，有些業(yè)務(wù)無法確定真?zhèn)涡?3.無法保證報告中財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、精確性、完整性，無法承擔(dān)個別和連帶法律責(zé)任;4.推辭簽署確認(rèn)2021年年度報告、2022年一季度報告?！贝撕筘攧?wù)總監(jiān)失聯(lián)，該公司只能以財務(wù)總監(jiān)未簽署2021年年報和2022年第一季度報告并不保證公司2021年年報和2022年第一季度報告真實性、精確性和完整性的方式審議通過并披露公司定期報告。
公司稱，問題發(fā)生后，2022年5月初公司從全國各地召回2021年參與買牛的全部采購人員，花費(fèi)幾天時間與公司會計共同核實2021年買牛情況和補(bǔ)充相關(guān)資料，基本上已獲得2021年買牛活動發(fā)票和付款資金流不一致交易的全部證明，最終達(dá)到滿足財務(wù)總監(jiān)對公司2021年大量采購活牛生物性資產(chǎn)的精確資金支出和資產(chǎn)成本確實認(rèn)要求。公司實際控制人李福成書面已出具《關(guān)于作為實際控制人規(guī)范參與河北福成食品股份有限公司運(yùn)作的承諾》。相關(guān)未簽署公司定期報告書面確認(rèn)想法的主要原因已去除， 公司財務(wù)總監(jiān)程靜現(xiàn)同意補(bǔ)簽對公司定期報告和財務(wù)報表的書面確認(rèn)想法 。